Pajak Vs GAAP – Apa Pemilik Bisnis Kecil Harus Anda Ketahui

Pemilik usaha kecil harus memahami hal-hal berikut sebelum mereka memutuskan untuk mempertahankan catatan akuntansi mereka atas dasar pajak penghasilan atau berdasarkan prinsip akuntansi yang berlaku umum ("GAAP").

  • GAAP dilarang oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan ("FASB") dan Komisi Bursa Efek ("SEC") sementara Internal Revenue Service bertanggung jawab atas pembentukan kerangka akuntansi pajak penghasilan. Tujuan utama dari akuntansi basis pajak adalah penentuan penghasilan kena pajak, sedangkan GAAP berusaha untuk komparabilitas lintas entitas. Metode penghitungan pajak penghasilan dapat disajikan secara tunai atau berdasarkan akrual.
  • Definisi pendapatan mungkin berbeda secara signifikan di bawah dua kerangka akuntansi. GAAP mengakui pendapatan yang diperoleh; basis IRS mengakui pendapatan saat diterima atau setelah menerima uang tunai mana yang lebih dulu. Di bawah GAAP, pembayaran tunai uang muka tertentu seperti, sewa yang diterima di muka, pendapatan berlangganan, dan pendapatan dari penjualan kartu hadiah harus ditangguhkan hingga diperoleh. Selain itu, waktu pemotongan dapat berbeda di bawah kedua metode akuntansi. Misalnya, GAAP mungkin mengharuskan perusahaan untuk memperkirakan dan mengurangi biaya jaminan dari pendapatan kotor karena pendapatan diakui. Berdasarkan dasar pajak penghasilan, biaya garansi akuntansi tidak dapat dikurangi sampai pembayaran tunai benar-benar dilakukan.
  • Penanganan aset tetap dan biaya penyusutan mewakili area lain dari perbedaan besar. Di bawah basis pajak penghasilan akuntansi, penyewa yang menerima insentif dari tuan tanah sebagai bagian dari pengaturan sewa diperlukan untuk mengurangi dasar perbaikan sewa-menyewa yang dibuat oleh sejauh mana insentif yang diterima. Di bawah kerangka GAAP, dasar perbaikan prasarana yang dibuat diukur pada biaya penuh yang terkait dengan perbaikan. Setiap insentif sewa yang diterima dicatat sebagai unsur sewa yang ditangguhkan; dengan kewajiban sewa ditangguhkan yang dibebaskan terhadap biaya sewa dengan dasar garis lurus di atas sewa. Masalah beban depresiasi menyoroti banyak perbedaan antara pajak penghasilan dan basis akuntansi GAAP termasuk metode penyusutan yang diterapkan. Keseimbangan garis lurus, menurun, jumlah digit dan metode berdasarkan aktivitas adalah salah satu metode yang paling umum digunakan untuk memperkirakan biaya penyusutan berdasarkan GAAP. Akuntansi pajak biasanya menggunakan sistem pemulihan biaya percepatan yang dimodifikasi ("MACRS"). Selain itu IRS juga memungkinkan bagian pengeluaran dan penyusutan bonus 179 biaya. Kedua ketentuan memungkinkan pembayar pajak untuk membebankan aktiva tetap tertentu hingga jumlah tertentu dalam tahun pembelian.
  • Perbedaan umum lainnya antara pajak penghasilan dan basis akuntansi GAAP juga termasuk perlakuan terhadap goodwill, penyisihan atas piutang dan persediaan yang buruk. Dasar penghitungan pajak penghasilan menyediakan amortisasi goodwill selama 15 tahun. Berdasarkan peraturan pajak penghasilan, biaya utang yang buruk hanya dapat diakui pada saat utang tersebut benar-benar dihapuskan. Di sisi lain di bawah basis GAAP pemilik bisnis akuntansi dapat mencatat biaya untuk penyisihan piutang tak tertagih. GAAP tidak mengizinkan amortisasi goodwill. Sebagai gantinya, goodwill harus ditinjau secara berkala untuk menentukan apakah jumlah uang yang dibawa dapat diperoleh kembali, dan setiap jumlah yang tidak terpulihkan dihapuskan sebagai biaya pelemahan. Start-up dan biaya organisasi saat ini dibebankan untuk tujuan GAAP ketika mereka dikapitalisasi dan diamortisasi selama 15 tahun untuk tujuan akuntansi basis pajak. Akuntansi untuk persediaan pada dasarnya sama pada kedua dasar penyajian, namun, jika ambang batas tertentu terpenuhi, biaya tidak langsung tertentu harus dikapitalisasi menurut pasal 263A dari peraturan pajak penghasilan .. Juga, tunjangan penilaian persediaan saat ini dapat dibebankan untuk tujuan GAAP tetapi dapat hanya dikurangkan untuk tujuan pajak ketika persediaan benar-benar dihapus.

Rekomendasi Pajak Perusahaan Kecil untuk Membantu Anda Mencegah Utang Pajak Bisnis

Anda perlu sepenuhnya memahami beberapa panduan pajak usaha kecil yang penting jika Anda ingin menghindari hutang pajak bisnis. Bantuan bisnis IRS biasa terjadi karena benar-benar sulit untuk menghilangkan utang pajak bisnis saat bekerja sendiri. Bantuan bisnis IRS berasal dari banyak pemasok, dari firma akuntansi dan pemegang buku hingga firma hukum pajak dan lembaga bantuan pajak atau personel yang berkualifikasi. Jika Anda ingin menghindari utang bisnis, ambil petunjuk dari petunjuk pajak bisnis kecil berikutnya.

Siap memulai perusahaan Anda sendiri? Anda harus membaca tentang tanggung jawab pajak Anda dan mempertimbangkan panduan pajak perusahaan kecil untuk mencegah utang pajak usaha sebelum seseorang melakukan sesuatu yang berbeda. Masalah dengan layanan pendapatan internal akan dengan mudah merusak bisnis kecil Anda. Di bawah ini, kami hanya membahas beberapa bagian dari bisnis IRS yang dapat membantu seorang calon pengusaha yang harus mengikuti untuk menghindari masalah pajak.

Bantuan Bisnis Layanan Pendapatan Internal Langkah 1: Tentukan Tipe Bisnis Anda

Jenis formulir pajak yang akan Anda gunakan mungkin ditentukan oleh jenis bisnis yang Anda pilih. Jenis bisnis yang paling umum

  • Kemitraan
  • LLC
  • Korporasi S
  • Perusahaan
  • Kepemilikan Tunggal

Panduan Bisnis Layanan Pendapatan Internal Langkah 2: Jenis Pajak Bisnis Anda

Jenis bisnis yang Anda putuskan juga dapat menentukan pajak yang akan Anda temui dan cara bagaimana Anda akan membayarnya. 4 jenis pajak bisnis umum adalah:

  • Pajak penghasilan
  • Pajak Wiraswasta
  • Pajak Ketenagakerjaan
  • Pajak Cukai

Dukungan Bisnis IRS Langkah 3: Dapatkan Nomor Identifikasi Anda

Nomor Identifikasi Pengusaha atau EIN digunakan untuk mencari lokasi bisnis Anda. Anda dapat mengisi aplikasi untuk EIN di internet di situs web IRS.

Bantuan Bisnis Layanan Pendapatan Internal Langkah 4: Menyimpan Catatan

Dengan sedikit pengecualian, Anda tidak diwajibkan secara hukum untuk mempertahankan informasi untuk bisnis. Hal ini dapat digambarkan sebagai langkah yang dikerjakan atas nama IRS, karena menyimpan laporan lengkap dapat menjadi metode yang hampir memungkinkan untuk menghentikan tantangan IRS di kemudian hari dalam operasi Anda! Catatan Anda akan pintar untuk tetap berbeda dari jenis bisnis ke jenis bisnis, namun, banyak hal umum yang harus diperhatikan termasuk semua tanda terima, pengeluaran, faktur dan penghasilan.

Anda dapat menyimpan catatan secara manual atau dengan program perangkat lunak akuntansi. Jika ini tampak mengintimidasi, Anda mungkin ingin menyelidiki menyewa akuntan publik yang bersertifikat.

Panduan Bisnis Layanan Pendapatan Internal Langkah 5: Cara Akuntansi yang Harus Anda Gunakan

Anda diminta untuk, menjadi bisnis, mencatat pendapatan dan biaya sepanjang tahun ke Internal Revenue Service. Metode akuntansi yang konsisten harus diputuskan. Dua sistem yang paling umum digunakan adalah Metode Tunai dan Metode Akrual. Dengan Metode Tunai, Anda biasanya melaporkan arus kas dalam tahun pajak yang diterima dan dikurangi pengeluaran pada tahun pajak yang dibayar. Memanfaatkan Pendekatan Akrual, Anda sering melaporkan pendapatan pada tahun pajak yang diperolehnya dan mengurangkan pengeluaran pada tahun pajak yang Anda dapatkan.

Bantuan Bisnis IRS Langkah enam: Memutuskan Di Antara Kalender atau Tahun Keuangan

Setiap pemilik bisnis harus mendapatkan penghasilan kena pajak mereka sendiri setiap "Tahun Pajak", yang merupakan periode akuntansi tahunan dari bisnis Anda. Tahun fiskal dan tahun kalender adalah tahun pajak yang paling umum digunakan.

Anda tidak diharuskan oleh Internal Revenue Service untuk mengambil pelatihan apa pun sehingga mereka dapat menjalankan bisnis kecil. Anda benar-benar tidak perlu memahami apa pun yang berkaitan dengan pengeluaran pajak Anda untuk mendapatkan Nomor Identifikasi Pengusaha Anda. Inilah sebabnya mengapa sebagian besar bisnis baru mengalami masalah besar dengan Internal Revenue Service. Tercantum adalah strategi yang dapat Anda gunakan untuk mendidik diri sendiri dan menghindari masalah sebelum terjadi.

Carilah Bantuan Bisnis Layanan Pendapatan Internal yang Berpengalaman untuk Menghindari Utang Usaha

Dapatkan bantuan a Perusahaan Resolusi Pajak atau Pengacara Pajak dan dapatkan Masalah Utang IRS di belakang Anda. Cari Bantuan Bisnis Layanan Pendapatan Internal dari seorang Profesional sekarang jika sudah terlambat untuk Menghindari Utang Pajak Bisnis.

5 Tips Pajak Setiap Pemilik Bisnis Kecil Harus Anda Ketahui

Perusahaan kami tidak melakukan pajak, meskipun saya melakukannya selama 12 tahun. Ketika saya memulai latihan saya, itu adalah layanan yang tidak ingin saya tawarkan. Namun, kami bermitra dengan CPA dan profesional pajak lainnya untuk memastikan bahwa panduan yang kami berikan kepada klien kami sejalan dengan saran yang diberikan oleh profesional pajak mereka.

Sebagai bagian dari panduan itu, ada beberapa keuntungan pajak yang sebagian besar pemilik bisnis tidak tahu atau tidak memanfaatkannya. Ada juga beberapa "pemotongan" yang harus dihindari karena informasi pajak yang salah arah. Berikut ini adalah daftar lima yang paling umum.

Lacak Semua Biaya secara Konsisten

Lacak semua pengeluaran Anda termasuk yang Anda bayar untuk pribadi. Pemilik bisnis selalu bertanya kepada saya, "bagaimana dengan barang yang saya bayar untuk kartu kredit pribadi saya?" Ya itu sudah bisa dikurangkan; Anda hanya perlu mendapatkannya di catatan akuntansi dan menjelaskannya. Perlu diingat bahwa kartu kredit bersifat pribadi jadi jangan tambahkan akun itu ke bagan akun Anda. Mereka akan dihitung sebagai kontribusi pemilik atau pemegang saham. TIP: Catat biaya ini setiap bulan sehingga Anda tidak lupa di akhir tahun.

Hindari Kebocoran Uang

Sebagai pemilik usaha kecil Anda kadang-kadang dihadapkan dengan masalah arus kas. Sebagai hasilnya, Anda harus membayar tagihan dan pajak Anda. Meskipun vendor Anda mungkin tidak menilai biaya keterlambatan, Anda lebih percaya bahwa IRS akan berbentuk penalti dan bunga. Dan teman saya ini tidak bisa dikurangkan. Tidak bahkan bukan bagian bunga. TIP: Tancapkan kebocoran uang ini dengan membayar pajak tepat waktu dan gunakan dana tersebut dengan biaya yang dapat dikurangkan.

Maksimalkan Kontribusi Pensiun

Kebanyakan pemilik usaha kecil begitu sibuk bekerja dalam bisnis mereka sehingga mereka tidak pernah berhenti memikirkan apa yang akan mereka lakukan setelah mereka pensiun. Saya bahkan tidak yakin Anda berpikir tentang pensiun sama sekali. Tetapi kenyataannya adalah Anda akan – suatu hari nanti. Jadi Anda harus yakin memiliki semacam telur sarang. Ada beberapa opsi rencana pensiun yang akan memungkinkan Anda menyisihkan sebagian dana bebas pajak untuk masa pensiun Anda dan semuanya dikurangkan dari pajak untuk bisnis. Ya, Anda dapat memiliki rencana pensiun perusahaan Anda sendiri. Keren kan? TIP: Hubungi penasihat pajak Anda dan penasihat keuangan Anda untuk mendiskusikan opsi-opsi rencana pensiun.

Pengeluaran yang Dibayar Secara Pribadi

Saya tidak bisa mengatakannya cukup – berhenti menggabungkan biaya pribadi Anda melalui bisnis. Mereka tidak dapat dikurangkan dari pajak dan akuntan kami – kami tahu kapan Anda mencoba melakukannya. Percaya atau tidak kita lebih pintar dari beruang biasa. TIP: Jangan ikut berbaur.

Bagian 179

IRS memungkinkan Anda untuk membiayai pembelian aset tetap utama semua pada tahun pertama daripada mendepresiasinya, memamerkan kualifikasi tertentu. Anda dapat mengurangi hingga $ 500.000 dan mengurangi penghasilan kena pajak Anda ke nol. KIAT: Tahan membeli semua dan semua peralatan sampai Desember jika Anda bisa sehingga Anda dapat membeli cukup dan tidak terlalu banyak.

Apa kiat pajak yang Anda manfaatkan untuk membantu menyimpan lebih banyak uang dalam bisnis Anda?