Pajak Vs GAAP – Apa Pemilik Bisnis Kecil Harus Anda Ketahui

Pemilik usaha kecil harus memahami hal-hal berikut sebelum mereka memutuskan untuk mempertahankan catatan akuntansi mereka atas dasar pajak penghasilan atau berdasarkan prinsip akuntansi yang berlaku umum ("GAAP").

  • GAAP dilarang oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan ("FASB") dan Komisi Bursa Efek ("SEC") sementara Internal Revenue Service bertanggung jawab atas pembentukan kerangka akuntansi pajak penghasilan. Tujuan utama dari akuntansi basis pajak adalah penentuan penghasilan kena pajak, sedangkan GAAP berusaha untuk komparabilitas lintas entitas. Metode penghitungan pajak penghasilan dapat disajikan secara tunai atau berdasarkan akrual.
  • Definisi pendapatan mungkin berbeda secara signifikan di bawah dua kerangka akuntansi. GAAP mengakui pendapatan yang diperoleh; basis IRS mengakui pendapatan saat diterima atau setelah menerima uang tunai mana yang lebih dulu. Di bawah GAAP, pembayaran tunai uang muka tertentu seperti, sewa yang diterima di muka, pendapatan berlangganan, dan pendapatan dari penjualan kartu hadiah harus ditangguhkan hingga diperoleh. Selain itu, waktu pemotongan dapat berbeda di bawah kedua metode akuntansi. Misalnya, GAAP mungkin mengharuskan perusahaan untuk memperkirakan dan mengurangi biaya jaminan dari pendapatan kotor karena pendapatan diakui. Berdasarkan dasar pajak penghasilan, biaya garansi akuntansi tidak dapat dikurangi sampai pembayaran tunai benar-benar dilakukan.
  • Penanganan aset tetap dan biaya penyusutan mewakili area lain dari perbedaan besar. Di bawah basis pajak penghasilan akuntansi, penyewa yang menerima insentif dari tuan tanah sebagai bagian dari pengaturan sewa diperlukan untuk mengurangi dasar perbaikan sewa-menyewa yang dibuat oleh sejauh mana insentif yang diterima. Di bawah kerangka GAAP, dasar perbaikan prasarana yang dibuat diukur pada biaya penuh yang terkait dengan perbaikan. Setiap insentif sewa yang diterima dicatat sebagai unsur sewa yang ditangguhkan; dengan kewajiban sewa ditangguhkan yang dibebaskan terhadap biaya sewa dengan dasar garis lurus di atas sewa. Masalah beban depresiasi menyoroti banyak perbedaan antara pajak penghasilan dan basis akuntansi GAAP termasuk metode penyusutan yang diterapkan. Keseimbangan garis lurus, menurun, jumlah digit dan metode berdasarkan aktivitas adalah salah satu metode yang paling umum digunakan untuk memperkirakan biaya penyusutan berdasarkan GAAP. Akuntansi pajak biasanya menggunakan sistem pemulihan biaya percepatan yang dimodifikasi ("MACRS"). Selain itu IRS juga memungkinkan bagian pengeluaran dan penyusutan bonus 179 biaya. Kedua ketentuan memungkinkan pembayar pajak untuk membebankan aktiva tetap tertentu hingga jumlah tertentu dalam tahun pembelian.
  • Perbedaan umum lainnya antara pajak penghasilan dan basis akuntansi GAAP juga termasuk perlakuan terhadap goodwill, penyisihan atas piutang dan persediaan yang buruk. Dasar penghitungan pajak penghasilan menyediakan amortisasi goodwill selama 15 tahun. Berdasarkan peraturan pajak penghasilan, biaya utang yang buruk hanya dapat diakui pada saat utang tersebut benar-benar dihapuskan. Di sisi lain di bawah basis GAAP pemilik bisnis akuntansi dapat mencatat biaya untuk penyisihan piutang tak tertagih. GAAP tidak mengizinkan amortisasi goodwill. Sebagai gantinya, goodwill harus ditinjau secara berkala untuk menentukan apakah jumlah uang yang dibawa dapat diperoleh kembali, dan setiap jumlah yang tidak terpulihkan dihapuskan sebagai biaya pelemahan. Start-up dan biaya organisasi saat ini dibebankan untuk tujuan GAAP ketika mereka dikapitalisasi dan diamortisasi selama 15 tahun untuk tujuan akuntansi basis pajak. Akuntansi untuk persediaan pada dasarnya sama pada kedua dasar penyajian, namun, jika ambang batas tertentu terpenuhi, biaya tidak langsung tertentu harus dikapitalisasi menurut pasal 263A dari peraturan pajak penghasilan .. Juga, tunjangan penilaian persediaan saat ini dapat dibebankan untuk tujuan GAAP tetapi dapat hanya dikurangkan untuk tujuan pajak ketika persediaan benar-benar dihapus.

Warisan Pajak – 10 Hal yang Harus Anda Ketahui

Warisan pajak sekitar 40-50 persen, dan hanya menambahkan hal mengerikan lainnya untuk dipikirkan pada waktu yang sangat sulit. Selain harus mengatasi kehilangan orang yang dicintai, mungkin orang tua atau kakek-nenek, ada implikasi hukum dari seseorang yang sekarat juga.

Inilah yang perlu Anda ketahui tentang pajak warisan

1. Warisan pajak harus dibayar oleh individu atau keluarga yang mewarisi sesuatu setelah kematian.

2. Pajak ini juga dikenal sebagai kewajiban mati, dan hanya dibayarkan pada barang yang diwarisi, daripada seluruh nilai harta pada saat kematian.

3. Warisan dan pajak tanah tidak sama. Pajak properti berkaitan dengan nilai estate secara keseluruhan, dan pajak warisan hanya dibayarkan pada barang-barang yang telah diwarisi kepada individu atau keluarga.

4. Apa pun yang berharga, seperti perhiasan properti, barang antik dan barang-barang koleksi lainnya serta investasi dan polis asuransi dikenakan pajak ini.

5. Kabar baiknya adalah bahwa hanya warisan senilai £ 325.000 atau lebih dikenakan pajak. Namun, dengan rumah-rumah bernilai jauh lebih banyak daripada ketika dibeli, terutama jika dibeli oleh kakek-nenek dahulu kala, misalnya, atau rumah di kota-kota besar seperti London, sangat mudah untuk mencapai ambang ini.

6. Namun ada cara untuk meminimalkan jumlah pajak yang harus dibayarkan, atau dan bahkan dimungkinkan untuk dibebaskan secara hukum dari membayar pajak atas warisan.

7. Salah satu caranya adalah jika pewaris tinggal di luar negeri selama 3 tahun dalam periode 20 tahun. Mungkin karena banyak orang memilih untuk tinggal di luar negeri di mana biaya hidup lebih rendah, dan cuaca lebih baik, lebih banyak orang akan dibebaskan dari membayar pajak ini di masa depan.

8. Jika asetnya di luar negeri maka pajak warisan tidak dapat dibayarkan. Dengan orang-orang yang memiliki properti di luar negeri atau tinggal di negara yang berbeda, atau memiliki rekening bank asing, ini tidak seperti yang mungkin karena tampaknya pertama kali.

9. Tidak ada pajak terhutang jika properti diserahkan 7 tahun sebelum kematian. Mungkin jika Anda tahu bahwa orang tua atau kakek-nenek Anda semakin tua dan lemah, atau memiliki kondisi medis, dan mereka tidak ingin rumah mereka dijual untuk melunasi pajak warisan, maka mereka mungkin mempertimbangkan untuk menyerahkannya lebih awal yang mereka inginkan.

10. Ada juga cara lain untuk menghindari keharusan membayar pajak warisan dalam jumlah yang sangat besar, dan untuk memastikan bahwa barang-barang tersebut dapat tinggal di dalam keluarga pada saat yang sangat sulit ini. Seorang pengacara pajak warisan yang berpengalaman atau penasihat keuangan akan dapat memberi saran Anda berdasarkan keadaan Anda sendiri.

Sekarang Anda tahu sedikit lebih banyak tentang apa yang terjadi setelah kematian orang yang Anda cintai, mungkin sekarang adalah saatnya bagi Anda untuk berpikir lebih banyak tentang pajak warisan.

5 Tips Pajak Setiap Pemilik Bisnis Kecil Harus Anda Ketahui

Perusahaan kami tidak melakukan pajak, meskipun saya melakukannya selama 12 tahun. Ketika saya memulai latihan saya, itu adalah layanan yang tidak ingin saya tawarkan. Namun, kami bermitra dengan CPA dan profesional pajak lainnya untuk memastikan bahwa panduan yang kami berikan kepada klien kami sejalan dengan saran yang diberikan oleh profesional pajak mereka.

Sebagai bagian dari panduan itu, ada beberapa keuntungan pajak yang sebagian besar pemilik bisnis tidak tahu atau tidak memanfaatkannya. Ada juga beberapa "pemotongan" yang harus dihindari karena informasi pajak yang salah arah. Berikut ini adalah daftar lima yang paling umum.

Lacak Semua Biaya secara Konsisten

Lacak semua pengeluaran Anda termasuk yang Anda bayar untuk pribadi. Pemilik bisnis selalu bertanya kepada saya, "bagaimana dengan barang yang saya bayar untuk kartu kredit pribadi saya?" Ya itu sudah bisa dikurangkan; Anda hanya perlu mendapatkannya di catatan akuntansi dan menjelaskannya. Perlu diingat bahwa kartu kredit bersifat pribadi jadi jangan tambahkan akun itu ke bagan akun Anda. Mereka akan dihitung sebagai kontribusi pemilik atau pemegang saham. TIP: Catat biaya ini setiap bulan sehingga Anda tidak lupa di akhir tahun.

Hindari Kebocoran Uang

Sebagai pemilik usaha kecil Anda kadang-kadang dihadapkan dengan masalah arus kas. Sebagai hasilnya, Anda harus membayar tagihan dan pajak Anda. Meskipun vendor Anda mungkin tidak menilai biaya keterlambatan, Anda lebih percaya bahwa IRS akan berbentuk penalti dan bunga. Dan teman saya ini tidak bisa dikurangkan. Tidak bahkan bukan bagian bunga. TIP: Tancapkan kebocoran uang ini dengan membayar pajak tepat waktu dan gunakan dana tersebut dengan biaya yang dapat dikurangkan.

Maksimalkan Kontribusi Pensiun

Kebanyakan pemilik usaha kecil begitu sibuk bekerja dalam bisnis mereka sehingga mereka tidak pernah berhenti memikirkan apa yang akan mereka lakukan setelah mereka pensiun. Saya bahkan tidak yakin Anda berpikir tentang pensiun sama sekali. Tetapi kenyataannya adalah Anda akan – suatu hari nanti. Jadi Anda harus yakin memiliki semacam telur sarang. Ada beberapa opsi rencana pensiun yang akan memungkinkan Anda menyisihkan sebagian dana bebas pajak untuk masa pensiun Anda dan semuanya dikurangkan dari pajak untuk bisnis. Ya, Anda dapat memiliki rencana pensiun perusahaan Anda sendiri. Keren kan? TIP: Hubungi penasihat pajak Anda dan penasihat keuangan Anda untuk mendiskusikan opsi-opsi rencana pensiun.

Pengeluaran yang Dibayar Secara Pribadi

Saya tidak bisa mengatakannya cukup – berhenti menggabungkan biaya pribadi Anda melalui bisnis. Mereka tidak dapat dikurangkan dari pajak dan akuntan kami – kami tahu kapan Anda mencoba melakukannya. Percaya atau tidak kita lebih pintar dari beruang biasa. TIP: Jangan ikut berbaur.

Bagian 179

IRS memungkinkan Anda untuk membiayai pembelian aset tetap utama semua pada tahun pertama daripada mendepresiasinya, memamerkan kualifikasi tertentu. Anda dapat mengurangi hingga $ 500.000 dan mengurangi penghasilan kena pajak Anda ke nol. KIAT: Tahan membeli semua dan semua peralatan sampai Desember jika Anda bisa sehingga Anda dapat membeli cukup dan tidak terlalu banyak.

Apa kiat pajak yang Anda manfaatkan untuk membantu menyimpan lebih banyak uang dalam bisnis Anda?

 Pengembalian Pajak Bisnis – Yang Perlu Anda Ketahui

Setiap organisasi yang menjalankan di suatu negara perlu membayar sejumlah uang kepada pemerintah. Jumlahnya adalah angka tetap dan ditentukan oleh pemerintah yang relevan di negara mana pun. Namun, di banyak negara tidak ada pajak untuk bisnis. Namun sebagian besar negara membebankan jumlah tetap dari bisnis atau organisasi apa pun.

Jumlah penghasilan yang diperoleh seseorang dikenakan pajak. Ada persentase yang ditentukan yang dipungut pada setiap keuntungan atau bisnis. Jika Anda baru memulai atau pemilik bisnis yang dikenal, Anda harus terbiasa dengan konsep dasar pengembalian pajak bisnis. Ada banyak asumsi yang membantu memecahkan teka-teki pajak dan membantu Anda menemukan cara tepat untuk dibebaskan dari pajak bisnis ini.

Masa pengembalian pajak bisnis dikontrak sehubungan dengan penghapusan jumlah tertentu dari pengurangan pajak Anda, atas dasar berbagai pengeluaran ekstra yang Anda lakukan. Untuk membuatnya lebih jelas, kita dapat mengatakan bahwa itu adalah kembalinya uang pajak Anda jika Anda membelanjakannya pada tempat atau cara tertentu.

Jika Anda memulai, disarankan untuk meluangkan sedikit waktu untuk mendapatkan pengetahuan yang mendalam tentang hal yang sama. Jika Anda cukup pandai untuk memecahkan kode, Anda dapat dengan mudah mendapatkan manfaat dari penghematan pajak melalui investasi Anda. Dalam kasus usaha kecil, Anda dapat mengajukan Jadwal C yang memungkinkan Anda untuk mencerminkan perhitungan Biaya Barang Anda. Ini membantu dalam melaporkan dan mendokumentasikan jumlah keuntungan bisnis Anda dan biaya yang disimpan di belakang melakukan pembelian barang. Seluruh ulasan tentang perbedaan antara dua biaya pembelian serta penjualan akan mencerminkan jumlah pajak sebenarnya, Anda harus membayarnya.

Bagian penting lainnya termasuk Jadwal SE dalam pengembalian pajak penghasilan Anda untuk berbagai bisnis. Ini didefinisikan sebagai pajak pekerjaan mandiri dan itu termasuk perhitungan jumlah total uang yang Anda dapatkan.

Dengan bantuan penyertaan dua bagian ini, Anda dapat dengan mudah melanjutkan dan dapat menghemat banyak uang Anda.

Untuk meringkas, kami dapat menyatakan bahwa informasi rinci tentang pengembalian pajak bisnis yang dapat membantu Anda mengambil keputusan yang bijaksana. Setiap satu sen yang Anda simpan sama dengan jumlah yang Anda hasilkan.

Di sini, sebelum melanjutkan proses pengembalian pajak Bisnis, Anda bisa mendapatkan saran ahli dari para profesional.

 20 Hal Yang Harus Anda Ketahui Tentang Hukum Pajak Baru

1. 2017 Pajak: Undang-undang baru akan diterapkan pada 2018 pajak.

2. Pajak properti: Jumlah maksimum yang dapat dihapuskan adalah $ 10.000 untuk kombinasi pajak properti + pajak penghasilan & penjualan.

3. Bunga Tarik Hipotek: Pengurangan telah diturunkan, sekarang Anda hanya dapat memotong $ 750.000 pertama dari bunga hipotek Anda.

Home Equity Line bunga hipotek tidak akan lagi dikurangi pajak pada tempat tinggal utama kecuali dana tersebut digunakan untuk renovasi.

4. Keuntungan Modal: Pengecualian ini akan tetap sama pada $ 250.000 untuk tunggal & $ 500.000 untuk pasangan yang sudah menikah. Anda harus tinggal di properti selama dua dari lima tahun terakhir sebagai tempat tinggal utama Anda.

5. Pengurangan Standar: pemotongan ini hampir dua kali lipat.

· Single Filers: pengurangan standar baru telah meningkat menjadi $ 12.000.

Filosofi Bersama: Pengurangan standar baru telah meningkat menjadi $ 24.000.

6. Aset Bisnis Investor: Aset bisnis yang dibeli baru atau digunakan setelah 9 September 2017 seperti peralatan, perabotan, peralatan, peralatan, komputer, dan sebagainya untuk kegiatan real estat memiliki pengurangan deduksi bonus 100% sebagai penghapusan segera dari biaya daripada harus terdepresiasi seiring waktu.

7. Hiburan bisnis: Pengeluaran ini tidak lagi dapat dikurangkan dari pajak.

8. Pajak Properti: Pajak Properti diterapkan pada transfer properti setelah seseorang meninggal. Jumlah yang dibebaskan dari pajak telah dua kali lipat dari $ 5,49 juta untuk individu & $ 10,98 juta untuk pasangan yang sudah menikah.

9. Asuransi Kesehatan: Penghukuman karena tidak memiliki asuransi kesehatan telah dieliminasi. Kantor Anggaran Kongres telah memperkirakan bahwa sebagai hasilnya, 13 juta lebih sedikit orang akan memiliki perlindungan asuransi pada tahun 2027, dan premi akan naik sekitar 10% hampir setiap tahun.

10. Pembebasan Pribadi: Pengurangan ini sekarang hilang. Sebelumnya Anda dapat mengklaim pembebasan pribadi sebesar $ 4.050 untuk: diri Anda sendiri; pasangan Anda dan masing-masing tanggungan Anda yang akan menurunkan penghasilan kena pajak Anda.

11. Kredit Pajak Anak: Kredit ini telah dinaikkan menjadi $ 2.000 untuk anak-anak berusia di bawah 17 tahun. Seluruh kredit sekarang dapat diklaim oleh orang tua tunggal yang menghasilkan hingga $ 200.000 & pasangan yang sudah menikah yang menghasilkan hingga $ 400.000.

12. Anak-Anak Non-Anak: Hal ini dapat diterapkan pada sejumlah orang yang didukung orang dewasa, seperti anak-anak di atas usia 17, orang tua yang lebih tua atau anak-anak dewasa dengan cacat untuk kredit sementara $ 500.

13. Biaya Medis: Anda dapat mengurangi biaya pengobatan yang menambah hingga lebih dari 7,5% dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan.

14. Pembayaran Tunjangan: Orang yang menulis cek tidak dapat memotong pembayaran tunjangan mereka jika surat cerai atau Bab bertanggal setelah 12/31/2018.

15. Bunga pinjaman pelajar:

Pengurangan tahunan sebesar $ 2,500 untuk bunga pinjaman pelajar akan tetap ada.

16. 529 Rekening Tabungan: Program Kuliah yang memenuhi syarat ini tidak dikenai pajak tetapi sebelumnya hanya dapat digunakan untuk biaya kuliah. Sekarang setiap tahun, $ 10.000 dapat didistribusikan untuk menutupi biaya pengiriman seorang anak ke sekolah dasar atau menengah umum, Swasta atau Agama.

17. Defisit: Angka bersih yang diraih oleh Komite Bersama non-partisan tentang Pajak memperkirakan bahwa Reformasi Perpajakan kemungkinan akan meningkatkan defisit sebesar $ 1,46 triliun selama dekade berikutnya.

18. Pajak Perusahaan: Tarif mereka turun menjadi 21% dari 35% sebelumnya. Pajak minimum alternatif untuk perusahaan telah dibuang juga.

19. Pengurangan Pajak Penghasilan: Pengurangan pajak Anda yang disiapkan oleh profesional atau untuk perangkat lunak akuntansi telah dieliminasi.

20. Lebih sedikit Akuntan Lokal: Peningkatan Pemotongan Standar kemungkinan akan mengakibatkan lebih banyak orang mempersiapkan pengembalian pajak pribadi mereka sendiri.

Pada kampanye Trump mengatakan "Saya ingin menempatkan H & R Block keluar dari bisnis". Seiring waktu, kemungkinan akan ada lebih sedikit akuntan profesional lokal bersama dengan saran mereka, masyarakat kemungkinan akan menderita kehilangan ini.

Apa yang Harus Anda Ketahui Saat Mempersiapkan Pengembalian Pajak 2017 Anda

Saat Musim Semi semakin dekat (semoga), begitu juga waktu untuk menyiapkan dan mengajukan pajak 2017 Anda. Sejak terakhir kali kami memposting, Anda seharusnya telah menerima semua dokumen yang diperlukan dari perusahaan dan investasi Anda. Sekarang saatnya untuk mengejar perubahan terbaru pada undang-undang perpajakan karena beberapa dari mereka dapat memengaruhi Anda.

Pengasuh

Apakah Anda seorang pengasuh anggota keluarga dengan gangguan fisik atau mental? Jika demikian Anda mungkin memenuhi syarat untuk kredit pajak Kanada Caregiver Amount. Pemerintah mengakui tanggung jawab finansial ekstra yang bisa diberikan pengasuh pada keuangan Anda. Tahun ini menentukan apakah Anda memenuhi syarat untuk kredit akan jauh lebih sederhana.

pendidikan

Sampai saat ini, hanya kursus tingkat pasca sekolah menengah yang memenuhi syarat untuk kredit pajak. Jika Anda mengambil kursus lain di fasilitas pendidikan, biaya ini tidak memenuhi syarat. Dengan perubahan baru-baru ini, kursus seperti ketrampilan bahasa kedua dan kursus peningkatan pekerjaan seperti keterampilan komputer dapat memungkinkan Anda memperoleh manfaat dengan lebih banyak cara daripada secara intelektual.

Sementara opsi ini ditambahkan, kredit untuk buku teks pasca sekolah menengah telah dieliminasi. Hal ini tidak mempengaruhi kredit pajak pendidikan atau kemampuan untuk membawa jumlah pendidikan dan buku teks yang tidak digunakan dari tahun sebelumnya.

Orangtua

Kredit Pajak Kebugaran dan Seni Anak-anak dihapuskan pada tahun 2017.

Angkutan

Tampaknya kredit pajak untuk memanfaatkan angkutan umum tidak cukup motivasi bagi wisatawan untuk mengubah kebiasaan transportasi mereka. Oleh karena itu, kredit transit publik dihapus pertengahan tahun 2017. Jika Anda menggunakan transportasi umum pada tahun 2017, ini adalah kesempatan terakhir Anda untuk mengklaim manfaat ini karena jumlah yang dibeli untuk perjalanan antara 1 Januari dan 30 Juni 2017 masih memenuhi syarat.

Perawatan Infertilitas

Bantuan keuangan telah menjadi kenyataan bagi mereka yang membutuhkan bantuan medis untuk hamil. Sejak tahun 2017, perawatan infertilitas kini dimasukkan sebagai biaya medis yang memenuhi syarat. Sebagai manfaat tambahan, ini telah dibuat surut. Berarti jika Anda telah menerima perawatan kesuburan dalam sepuluh tahun terakhir, Anda dapat meminta penyesuaian dari hasil yang lalu.

Ini hanyalah beberapa hal penting untuk pengajuan pajak 2017, bukan pajak yang selalu menjadi sorotan. Meskipun sangat bagus untuk mengetahui cara mendapatkan manfaat selama musim pajak saat ini, mungkin sudah waktunya untuk mulai merencanakan untuk mendapatkan keuntungan tahun depan. Perencana keuangan dapat melihat keuangan Anda saat ini dan masa depan dan membuat rencana yang paling menguntungkan untuk Anda.