Meningkatkan Perencanaan Pajak: Kasus Serigala di Kulit Domba?

Efek dari penghindaran pajak dan perencanaan pajak pada masyarakat telah menjadi isu kontroversial untuk waktu yang lama namun pemerintah di seluruh dunia masih mengalami kesulitan untuk mengatasinya. Diyakini bahwa semua ini dimulai dari awal ketika perjanjian bisnis ditulis oleh pemerintah atau rekan pemerintah untuk mendukung keluarga, teman atau rekan mereka yang dalam bisnis. Sayangnya, skema perencanaan pajak adalah praktik bisnis yang diterima secara hukum di mana para profesional pajak dibayar sejumlah besar uang untuk menawarkan jasa konsultasi perencanaan pajak baik untuk pengambilan keputusan pribadi maupun perusahaan.

Menurut Investopedia, perencanaan pajak adalah analisis situasi keuangan atau rencana dari perspektif pajak. Ini adalah latihan yang dilakukan untuk meminimalkan kewajiban pajak melalui penggunaan terbaik dari semua sumber daya, deduksi, eksklusi, pengecualian, dll yang tersedia untuk mengurangi pendapatan dan / atau keuntungan modal (businessdirectory.com). Oleh karena itu, perencanaan pajak mencakup banyak pertimbangan yang berbeda, termasuk waktu penghasilan, pembelian dan pengeluaran lainnya, pemilihan investasi dan jenis rencana pensiun dll. Namun, penipuan pajak atau penghindaran tidak seperti penghindaran pajak bukanlah skema perencanaan pajak dan karenanya dianggap ilegal dalam profesional pajak.

Perusahaan, baik domestik maupun internasional menggunakan banyak strategi perencanaan pajak untuk mengurangi beban pajak mereka. Tinjauan yang mendalam tidak mungkin karena strategi yang dikenal banyak dan banyak strategi yang mungkin tidak diketahui oleh analis pajak. Beberapa bentuk perencanaan pajak meliputi (a) reklasifikasi pendapatan bisnis sebagai pendapatan non-bisnis (b) menggunakan transfer pricing untuk mengalihkan pendapatan dari pajak tinggi ke yurisdiksi pajak rendah (c) menggunakan perusahaan investasi pasif (d) mengeksploitasi kredit pajak, pengecualian dan / atau konsesi dalam Hukum Pajak (e) perjanjian belanja (f) penggunaan hibrida dll.

Hakim Belajar Tangan dalam kasus Komisaris v Newman pada tahun 1947 menyatakan:

"Lagi dan lagi pengadilan telah mengatakan bahwa tidak ada yang jahat dalam mengatur urusan seseorang sehingga untuk menjaga pajak serendah mungkin. Setiap orang melakukannya, kaya atau miskin; dan semua yang benar, karena tidak ada yang berutang tugas publik untuk membayar lebih banyak dari tuntutan hukum: pajak adalah pemaksaan yang dituntut, bukan kontribusi sukarela. Untuk menuntut lebih banyak dalam nama moral adalah tidak bisa ".

Memang, perencanaan pajak telah selalu menjadi bagian integral dari rencana keuangan, karena mengurangi kewajiban pajak dan memaksimalkan kelayakan untuk berkontribusi pada rencana pensiun keduanya penting untuk keberhasilan bisnis karena telah menjadi terkenal dalam strategi perencanaan bisnis saat ini, semua karena Hukum Pajak memiliki perbedaan ketentuan yang berkaitan dengan entitas berdasarkan lokasi, jenis aktivitas atau periode waktu, sehingga selalu, setiap perbedaan menawarkan peluang perencanaan kepada wajib pajak.

Lalu pertanyaan yang muncul adalah, apakah perencanaan pajak hadir dengan manfaat apa saja?

Perencanaan pajak yang tepat sangat penting baik dalam bisnis domestik dan internasional untuk mengurangi distorsi yang timbul misalnya karena kurangnya harmonisasi dalam sistem pajak domestik. Tanpa perencanaan pajak, entitas cenderung menderita dari pembayaran pajak yang berlebihan dan biaya kepatuhan pajak tambahan. Di antara alasan berdebat untuk perencanaan pajak adalah:

(A) Menawarkan kesempatan untuk menurunkan jumlah penghasilan kena pajak yaitu di mana strategi perencanaan keuangan dan pajak wajib pajak ditargetkan untuk menyusun pengeluaran agar sesuai dengan kategori biaya yang diijinkan.

(b) Berfungsi sebagai katalis untuk mengurangi tarif pajak di mana Anda dikenai pajak yaitu penempatan operasi bisnis di lokasi atau bisnis untuk memanfaatkan sedikit atau tidak ada tarif pajak yang berlaku di yurisdiksi tersebut, mis. tax havens.

(c) Ini memastikan Anda mendapatkan semua kredit yang tersedia untuk Anda yaitu mengambil keuntungan dari kredit pajak, pengecualian, dan / atau konsesi yang tersedia di yurisdiksi pajak, mis. ketentuan perjanjian stabilitas untuk pemegang sewa pertambangan di Ghana.

(D) Ini memungkinkan perkiraan arus kas menjadi lebih efektif sambil meminimalkan kewajiban pajak. Sebuah perusahaan yang ingin memulai modal besar atau investasi produktif atau investasi ulang akan merencanakan transaksi keuangan dengan memperhitungkan pajak sehingga menghindari manuver impulsif. Dengan arus kas yang dihasilkan yang baik, entitas diposisikan untuk memulai modal lebih banyak dan investasi produktif. Pajak yang efektif dan perencanaan keuangan memaksimalkan kekayaan pemegang saham, dan meningkatkan arus kas untuk modal dan investasi ulang yang produktif di antara yang lain.

(e) Untuk pemerintah, pemberian keringanan pajak, pembebasan dan / atau konsesi ditargetkan untuk meningkatkan produktivitas sektor swasta, menciptakan lapangan kerja dan menarik investor dan meningkatkan perdagangan lintas batas.

Mempertimbangkan manfaat ini, tidakkah Anda akan merekomendasikan untuk praktik perencanaan pajak lebih lanjut? Anggap saja ini.

Upaya pemerintah untuk meningkatkan ekonomi nasional selalu terbatas karena penerimaan pajak yang tidak memadai, yang membentuk persentase yang lebih besar dari pendapatan pemerintah. Ini dapat dikaitkan dengan beberapa skema perencanaan pajak serta penghindaran pajak. Pada tahun 2005, rasio pendapatan pajak terhadap PDB rata-rata di negara-negara maju adalah sekitar 35%. Di negara-negara berkembang, itu sama dengan 15% dan di negara-negara termiskin, kelompok pendapatan pajak negara berpenghasilan rendah hanya 12% dari PDB dan perencanaan pajak melalui penghindaran pajak secara luas diyakini sebagai faktor penting yang membatasi mobilisasi pendapatan.

The ActionAid dan Tax Justice Network-Africa (TJN-A) dalam laporan Giveaway Afrika Barat yang diterbitkan pada bulan Agustus 2005 menunjukkan bahwa negara-negara Afrika Barat kehilangan sekitar $ AS 9,6 miliar pendapatan setiap tahun dengan memberikan insentif pajak kepada perusahaan asing dan bahwa tiga negara – Ghana, Nigeria dan Senegal – kehilangan sekitar $ 5,8 miliar per tahun melalui pemberian insentif pajak perusahaan dengan porsi Ghana sekitar $ 2,27.

Pendekatan-pendekatan perencanaan pajak seperti penghindaran pajak mempengaruhi sejauh mana pemerintah dapat menyediakan kebutuhan dasar penduduk, hal ini menyebabkan pasokan fasilitas dasar yang tidak memadai seperti infrastruktur yang buruk, sistem pendidikan dan kesehatan yang buruk, air dan pasokan listrik yang tidak memadai, serta jalan yang buruk. jaringan. Ini bisa menjadi salah satu alasan mengapa pembiayaan anggaran yang defisit telah menjadi urutan hari di sebagian besar negara berkembang.

Ketimpangan pendapatan adalah efek buruk lainnya yang dihasilkan dari peningkatan perencanaan pajak. Perpajakan memiliki tujuan untuk meredistribusi pendapatan tetapi akumulasi kekayaan melalui skema penghindaran pajak misalnya semakin memperluas kesenjangan antara berpenghasilan rendah dan berpenghasilan tinggi.

Selama konferensi internasional yang diselenggarakan bersama oleh OXFAM International dan Jaringan Keadilan Pajak Internasional, Afrika di Accra pada bulan Februari 2014 misalnya, Wakil Manajer Kampanye OXFAM, Mr. Stephen Hale, menunjukkan di antara hal-hal lain bahwa banyak negara berkembang menghadapi tantangan dalam upaya mereka dalam memobilisasi sumber daya domestik karena faktor-faktor seperti rezim pajak regresif, berbagai insentif pajak perusahaan, dll.

Namun pertanyaannya tetap bahwa, jika sumber utama pendapatan bagi setiap pemerintah adalah penerimaan pajak sementara pendapatan pemerintah dan belanja modal sangat tergantung pada pendapatan pajak ini, dapatkah kita menyimpulkan bahwa upaya Pemerintah untuk mengurangi defisit anggaran dan terlalu bergantung pada mitra pembangunan untuk membiayai anggaran nasional adalah mati pada diskusi kedatangan, karena sebagian besar kerugian penerimaan pajak disebabkan oleh skema perencanaan pajak seperti penghindaran pajak, insentif pajak dan pendidikan dan kesadaran pajak yang buruk?

Mungkin perencanaan pajak tidak begitu bermanfaat bagi pemerintah karena kita dibuat untuk percaya, tetapi sebagai serigala dalam kulit domba yang secara bertahap merenggut miliaran dolar pendapatan pajak untuk memenuhi pengeluaran publik yang besar dan untuk membuat kebijakan ekonomi yang masuk akal. Tetapi siapa yang harus disalahkan, pembayar pajak, pemerintah atau keduanya? Saya meninggalkan Anda untuk menilai!

Perencanaan pajak memang datang untuk tetap, namun, saya menyarankan bahwa (a) akuntabilitas di pihak pemerintah dan penggunaan penerimaan pajak yang efektif akan menanamkan kepercayaan kepada pemerintah sehingga mendorong pembayaran pajak, (b) ketentuan anti-penghindaran harus dari aplikasi umum atau merujuk pada tax havens atau perangkat penghindaran pajak tertentu (c) konsep investasi yang etis dan bertanggung jawab tidak boleh terbatas pada produk / jasa perusahaan tetapi juga dampaknya terhadap masyarakat serta (d) penyatuan tarif pajak dan ( e) Organisasi untuk Kerjasama dan Pengembangan Ekonomi (OECD) dan Perserikatan Bangsa Bangsa yang terkenal dalam model mereka untuk perpajakan internasional harus mempertimbangkan untuk lebih memperhatikan skema perencanaan pajak domestik dan internasional yang semakin meningkat.

Tips untuk Meningkatkan Pengembalian Pajak Anda pada tahun 2018

Sekarang setelah musim pajak berakhir, apakah Anda harus membayar pajak bukannya mendapatkan pengembalian uang? Anda pasti tidak sendirian, dan mungkin akan ada pertunjukan ulang tahun depan.

Ada beberapa hal yang dapat Anda lakukan untuk meningkatkan peluang pengembalian uang dan Anda tidak perlu menjadi akuntan pajak untuk mengambil keuntungan dari pemotongan ini. Kuncinya adalah mulai merencanakan sekarang, dan tidak menunggu sampai akhir tahun. Di bawah ini adalah daftar apa yang harus Anda lakukan.

Berkontribusi ke 401K atau IRA

Kebanyakan orang berpikir satu-satunya alasan untuk berkontribusi pada dana pensiun adalah untuk memastikan kemandirian finansial seiring dengan bertambahnya usia Anda, tetapi juga dapat memiliki manfaat pajak jangka pendek. Sebagian besar waktu uang yang Anda gunakan untuk 401K dan IRA Anda sudah dikurangi pajak dan tidak termasuk dalam penghasilan kena pajak Anda.

Sumbangkan ke Amal

Sumbangan amal atau biaya yang terkait dengan relawan dapat semuanya diperinci dan dikurangi dari penghasilan Anda pada waktu pajak. Ingatlah untuk menyimpan semua tanda terima dan mencatat semua mil perjalanan Anda atas nama badan amal atau organisasi tempat Anda menjadi sukarelawan. Mil ini akan dikurangkan pada 14 sen per mil untuk 2018.

Beli Tempat Tinggal Utama

Ada manfaat pajak yang jelas untuk memiliki rumah. Bunga yang Anda bayar atas hipotek Anda semuanya sudah dikurangi pajak. Selama beberapa tahun pertama, pembayaran hipotek ditujukan untuk bunga, yang secara radikal akan menurunkan pendapatan kotor Anda yang disesuaikan pada waktu pajak. Pikirkan tentang membayar pembayaran hipotek Januari 2019 pada bulan Desember untuk mendapatkan manfaat pajak maksimum pada bulan April.

Berinvestasi dalam Energi Matahari

Jika Anda membuat daftar perbaikan rumah, pertimbangkan untuk menambahkan panel surya ke daftar itu. Solar akan menghasilkan pemilik rumah hingga 30% dari biaya pemasangan mereka dalam kredit pajak. Saya akan bergegas karena kredit tersebut akan berkurang setelah 2019.

Klaim Kredit Pendidikan

Bunga pinjaman mahasiswa dan / atau biaya kuliah dapat digunakan sebagai pengurang pajak. Siswa saat ini juga dapat mengakses Kredit Peluang Amerika, yang mencakup hingga $ 2,500 setiap tahun selama empat tahun, dan Kredit Belajar Seumur Hidup, yang dapat menutupi hingga $ 2.000 per pengembalian pajak.

Memulai Bisnis Rumah

Memulai dan mempertahankan bisnis di rumah Anda akan memberi Anda sumber pendapatan baru, tetapi yang lebih penting, memungkinkan Anda untuk mengambil potongan pada semua pendapatan yang dihasilkan dari bisnis. Pengurangan spesifik ini mungkin termasuk biaya bisnis, bagian dari hipotek Anda, utilitas, perbaikan, dan bahkan biaya startup untuk bisnis.

Biaya Medis atau Gigi

Banyak dari biaya medis dan gigi Anda dapat dikurangi pajak seperti biaya transportasi dan parkir.

Buka Rencana Pengeluaran Fleksibel

Banyak perusahaan menawarkan rencana pengeluaran yang fleksibel yang akan membiarkan karyawan mereka berkontribusi terhadap biaya pengobatan tahunan mereka. Kontribusi medis ini umumnya tidak diperhitungkan dalam pendapatan kena pajak.

Berburu pekerjaan

Jika Anda menemukan diri Anda dalam perburuan pekerjaan baru di tahun yang akan datang ini, ingatlah Anda dapat menghapus sebagian biaya yang terkait dengan mencari pekerjaan baru. Penghapusan ini termasuk pakaian, perjalanan, makanan, dll. Dan, pengeluaran ini dapat dikurangkan bahkan jika pekerjaan tidak ditemukan dalam tahun pajak.

Buat Perkiraan Pembayaran

Seperti yang sering dikatakan, pertahanan terbaik adalah pelanggaran yang baik. Jika Anda khawatir bahwa pemotongan Anda tidak akan mencakup Anda dengan tepat untuk tahun pajak, akan menguntungkan untuk melakukan pembayaran triwulan yang menurut Anda dan akuntan pajak Anda akan menutupi penghasilan Anda yang tidak terkena pemotongan pajak.

Mulai Keluarga

Kredit pajak anak masih termasuk dalam tagihan reformasi pajak yang baru. Bahkan, mereka telah meningkat dari $ 1.000 per anak menjadi $ 2.000.

Temukan Setiap Kredit Pajak Yang Tersedia

Kami telah menamai banyak kredit pajak dalam artikel ini, tetapi ada banyak lagi yang dapat dimanfaatkan. Beberapa di antaranya termasuk biaya perawatan anak untuk rumah tangga berpenghasilan rendah dan adopsi. Perlu diingat bahwa kredit pajak lebih dihargai daripada pemotongan sederhana karena mereka dapat mengurangi penghasilan kena pajak Anda dalam basis dolar per dolar.

Potongan pajak dan Jobs Act of 2017 yang ditandatangani menjadi undang-undang pada bulan Desember memberikan perombakan besar terhadap undang-undang pajak sebelumnya. Undang-undang ini akan mempengaruhi perencanaan pajak Anda untuk tahun 2018 sehingga penting untuk memiliki seorang profesional yang melakukan pajak Anda. Tidak peduli seberapa banyak yang Anda pikir Anda ketahui atau berapa banyak penelitian yang Anda lakukan, seorang profesional akan dapat mengidentifikasi pengurangan pajak dan kredit pajak yang akan bermanfaat bagi Anda. Seorang profesional juga akan membantu Anda tetap terorganisir dan meminimalkan kewajiban pajak Anda.

Ingat, jadilah pembayar pajak yang bijaksana dan pelajari cara menghasilkan uang dari pengembalian pajak Anda.