Pengurangan Pajak – Tips Untuk Investor Real Estat Individu

Pengurangan pajak bukanlah prioritas utama bagi sebagian besar investor real estat. Mereka sering bekerja di luar rumah tanpa karyawan, selain dari yang ada di properti. Tantangan (selain pemotongan pajak) termasuk memilih properti apa yang akan dibeli, penyewa penyaringan, perbaikan, pengelolaan biaya, mendapatkan pembiayaan, dan memutuskan kapan untuk menjual. Artikel ini membahas pengurangan pajak yang terkadang diabaikan oleh pemilik real estat.

Pengurangan pajak mengurangi penghasilan kena pajak tetapi tidak secara langsung mengurangi pajak. Misalnya, $ 10.000 dalam pengurangan pajak tambahan akan menghasilkan $ 3.500 dalam penghematan pajak penghasilan federal ($ 10.000 X 35%), dengan asumsi tarif pajak penghasilan federal sebesar 35%. Karena sebagian besar membutuhkan pengeluaran kas, meningkatkan pengeluaran aktual untuk meningkatkan pengurangan pajak tidak diinginkan. Mari kita tinjau baik-tuning jadwal penyusutan dan reklasifikasi pengeluaran yang ada untuk meningkatkan pemotongan.

Depresiasi real estat adalah sumber pemotongan pajak yang potensial tetapi kurang dimanfaatkan. Jadwal depresiasi real estat umumnya dibentuk hanya dengan memisahkan lahan dari perbaikan. Ini analog dengan meminta pianis kelas dunia untuk memainkan piano yang tidak disetel dan memiliki beberapa kunci yang tidak berfungsi. Hasilnya tidak sebaik yang seharusnya.

Kongres telah memberikan depresiasi sebagai pengurangan pajak untuk mendorong kepemilikan dan investasi real estat. Banyak keputusan pengadilan telah memberikan panduan yang jelas untuk real estat yang akurat dan tepat depresiasi. Pemisahan biaya biasanya dapat meningkatkan depresiasi real estate sebesar 50-100% dalam 5-7 tahun pertama kepemilikan.

Pemilik dapat mengklaim pengurangan pajak tak terduga untuk properti yang dimiliki lebih dari satu tahun dengan "mengejar" depresiasi yang sebelumnya kurang dilaporkan. Setelah mendapatkan laporan pemisahan biaya, Anda dapat "mengejar" penyusutan tanpa mengajukan pengembalian pajak yang diubah.

Sumber lain dari pemotongan pajak adalah meneliti pengeluaran uang tunai yang sedang dikapitalisasi. Apakah perbaikan kecil telah dikapitalisasi karena kesalahan? Apakah ada perbaikan yang lebih signifikan yang tidak secara jelas memperpanjang umur komponen? Membahas hal-hal ini dengan akuntan Anda dapat menghasilkan pengurangan pajak tambahan Juga meninjau item yang dikapitalisasi pada tahun-tahun sebelumnya; dapatkah Anda mengklaim salah satu dari mereka sebagai potongan pajak tahun berjalan?

Pekerja anak bisa menjadi baik ketika mereka adalah anak-anak Anda dan Anda mengklaim pengurangan pajak. Konsultasikan akuntan atau BPA Anda, tetapi ini dapat menghasilkan pengurangan pajak tambahan sebesar $ 5.000 per anak, di mana mereka tidak membayar pajak. (Jika mereka merasa murah hati, mereka dapat mengembalikan uang itu sebagai hadiah bebas pajak.)

Liburan yang dikurangkan pajak adalah pilihan yang menarik untuk mengurangi pengeluaran. Cukup rencanakan liburan di sekitar perjalanan bisnis untuk rapat atau seminar. Penerbangan dan hotel Anda untuk periode bisnis dapat dikurangkan. Hotel sebelum atau sesudah kegiatan bisnis dan tiket pesawat pasangan Anda (dengan asumsi bahwa pasangan Anda tidak terlibat dalam bisnis) tidak dapat dikurangkan. Setengah dari makanan selama periode dengan aktivitas bisnis dapat dikurangkan.

Meninjau pengeluaran pribadi dapat menghasilkan pengurangan pajak tambahan. Item yang digunakan untuk bisnis seperti komputer, printer, perlengkapan kantor, seminar, iuran asosiasi, dan publikasi bisnis dapat dikurangkan. Panggilan telepon bisnis jarak jauh juga dapat dikurangi. Wiraswasta orang dapat memotong seluruh biaya premi asuransi kesehatan.

Pencatatan untuk pemotongan pajak memang membutuhkan upaya sederhana. Namun, penghematan pajak penghasilan federal membuatnya sepadan dengan usaha.

Segregasi biaya menghasilkan pemotongan pajak dan mengurangi pajak penghasilan federal di seluruh negeri dan di setiap pasar ukuran. Di bawah ini hanya beberapa contoh kota di mana pemisahan biaya menghasilkan pengurangan pajak yang berarti.

Kota:

  • Las Vegas, NV
  • Boston, MA
  • Tampa, FL
  • Hartford, CT
  • San Francisco, CA
  • Memphis, TN
  • Miami, FL
  • Denver, CO
  • Phoenix, AZ
  • Orlando, FL
  • Boise, ID
  • Chicago, IL
  • El Paso, TX
  • Oxnard, CA
  • Rochester, NY
  • Cincinnati, OH
  • Jackson, MS
  • San Jose, CA
  • Fresno, CA
  • Charleston, SC
  • Omaha, NE
  • Kota Oklahoma, oke
  • Buffalo, NY
  • Albuquerque, NM
  • San Antonio, TX
  • Charlotte, NC
  • Allentown, PA
  • Austin, TX
  • Baton Rouge, LA
  • Jacksonville, TN

Segregasi biaya menghasilkan pengurangan pajak untuk hampir semua jenis properti, termasuk yang berikut:

Jenis properti:

  • Banyak mobil bekas
  • Penelitian dan Pengembangan
  • Panti jompo
  • Penyimpanan kayu
  • Truk berhenti
  • Klub tenis
  • RSUD
  • Sekolah
  • Bioskop
  • Penginapan

Hampir setiap industri, termasuk yang berikut, dapat menghasilkan pemotongan pajak yang hemat biaya dengan menggunakan segregasi biaya.

Industri:

  • Lapangan golf dan country club
  • Pabrik produk tekstil
  • Pedagang grosir yang tangguh
  • Grosir yang baik dan tahan lama
  • Real estate lebih rendah
  • Manufaktur komponen listrik
  • Pabrik tekstil
  • Fasilitas binatu
  • Distributor suku cadang otomotif
  • Manufaktur produk plastik dan karet

10 Kesalahan Pajak Termahal Yang Membebani Agen Real Estate Ribuan Orang

Apakah Anda puas dengan jumlah pajak yang Anda bayar? Apakah Anda yakin bahwa Anda memanfaatkan setiap keringanan pajak yang tersedia? Tetapi yang paling penting, adalah pembuat pajak Anda yang memberi Anda saran proaktif menyimpan pajak kamu?

Kabar buruknya adalah Anda mungkin melakukan membayar pajak terlalu banyak dan Anda mungkin tidak mengambil keuntungan dari setiap keringanan pajak. Dan sebagian besar penyusun melakukan pekerjaan yang buruk untuk benar-benar menabung uang klien mereka.

Kabar baiknya adalah Anda tidak harus merasa seperti itu. Anda hanya perlu rencana yang lebih baik. Artikel ini mengungkapkan beberapa kesalahan pajak terbesar yang dibuat oleh pemilik bisnis. Kemudian, ia memberi solusi singkat untuk benar-benar memecahkan masalah-masalah ini. Harap dicatat bahwa artikel ini dirancang untuk menjadi alat informasi saja. Sebelum Anda menerapkan salah satu dari strategi ini, Anda harus berkonsultasi dengan profesional pajak untuk pedoman dan persyaratan yang lebih spesifik.

# 1: GAGAL KE RENCANA

Kesalahan pertama adalah kesalahan terbesar dari semuanya. Itu gagal untuk merencanakan. Tidak masalah seberapa baik persiapan pajak Anda dengan setumpuk penerimaan pada tanggal 15 April. Jika Anda tidak tahu bahwa Anda dapat menghapus kawat gigi anak Anda sebagai pengeluaran bisnis, sudah terlambat untuk melakukan apa pun ketika pajak Anda disiapkan tahun berikutnya.

Pembinaan pajak adalah tentang memberi Anda rencana untuk meminimalkan pajak Anda. Apa yang harus anda lakukan? Kapan kamu harus melakukannya? Bagaimana cara Anda melakukannya?

Dan pembinaan pajak menawarkan dua keuntungan yang lebih kuat. Pertama, ini adalah kunci pertahanan keuangan Anda. Sebagai agen real estat, Anda memiliki dua cara untuk memasukkan lebih banyak uang di saku Anda. Kejahatan keuangan meningkatkan penghasilan Anda. Pertahanan keuangan mengurangi pengeluaran Anda. Bagi kebanyakan agen, pajak adalah pengeluaran terbesar mereka. Jadi masuk akal untuk memfokuskan pertahanan keuangan Anda di mana Anda menghabiskan paling banyak.

Dan kedua, hasil jaminan pembinaan pajak. Anda dapat menghabiskan banyak waktu, usaha, dan uang untuk mempromosikan bisnis Anda. Tapi itu tidak bisa menjamin hasil. Atau Anda dapat mengatur rencana penggantian biaya medis, mengurangi kawat gigi anak perempuan Anda, dan menjamin penghematan pajak.

# 2: MISUNDERSTANDING AUDIT ODDS

Kesalahan besar kedua hampir sama pentingnya dengan yang pertama, dan itu mengkhawatirkan, daripada menghormati IRS.

Apa jenis perencanaan pajak yang kita bicarakan lakukan untuk peluang Anda untuk diaudit? Sebenarnya, sebagian besar ahli mengatakan itu membayar untuk menjadi agresif. Itu karena peluang audit secara keseluruhan sangat rendah sehingga sebagian besar pemotongan yang sah tidak akan melambaikan "bendera merah."

Tingkat audit sebenarnya serendah yang pernah mereka lakukan untuk tahun 2008 – tingkat audit keseluruhan hanya satu dari setiap 99 pengembalian. Kira-kira setengah dari audit tersebut menargetkan Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh untuk keluarga pekerja berpenghasilan rendah. IRS terutama menargetkan usaha kecil, terutama kepemilikan tunggal, dan industri uang seperti kamar pizza dan mesin cuci yang dioperasikan koin dengan peluang untuk menyembunyikan pendapatan dan keuntungan skim.

# 3: TERLALU BANYAK PENGHASILAN DIRI PENDAPATAN

Jika Anda seperti kebanyakan pemilik bisnis, Anda membayar sebanyak dalam pajak kewirausahaan seperti yang Anda lakukan dalam pajak penghasilan. Jika itu masalahnya, Anda dapat mempertimbangkan untuk mendirikan perusahaan "S" atau perseroan terbatas untuk mengurangi pajak itu.

Jika Anda menjalankan bisnis Anda sebagai pemilik tunggal, Anda akan melaporkan penghasilan bersih Anda di Jadwal C. Anda akan membayar pajak pada berapa pun tarif pribadi Anda. Tetapi Anda juga akan membayar pajak wirausaha sebesar 15,3% pada $ 106.800 "penghasilan bersih mandiri" Anda yang pertama dan 2,9% dari apa pun di atas itu pada tahun 2010.

Katakanlah laba Anda pada akhir tahun adalah $ 60.000. Anda akan membayar pajak penghasilan dengan tarif pajak reguler Anda, tergantung pada total penghasilan kena pajak Anda. Tetapi Anda juga akan membayar sekitar $ 9.200 dalam pajak penghasilan mandiri. Pajak ini menggantikan pajak Jaminan Sosial dan Medicare yang akan dibayarkan dan ditahan oleh majikan Anda jika Anda bukan wiraswasta.

Perusahaan "S" adalah perusahaan khusus yang dikenakan pajak seperti kemitraan. Korporasi membayar para pemilik upah yang layak untuk pekerjaan yang mereka lakukan. Jika ada sisa laba, itu akan lolos ke pemegang saham, dan para pemegang saham membayar pajak atas pengembalian mereka sendiri. Jadi perusahaan "S" membagi pendapatan pemilik menjadi dua bagian, upah dan distribusi lewat-pass.

Perusahaan "S" sangat menarik karena meskipun Anda membayar 15,3% dari gaji Anda sama seperti yang Anda lakukan pada pendapatan Anda sendiri, ada tidak Jaminan Sosial atau pajak wiraswasta karena pass-through dividen. Katakanlah perusahaan S Anda menghasilkan $ 60.000 yang sama dengan kepemilikan Anda. Jika Anda membayar $ 30.000 gaji sendiri, Anda akan membayar sekitar $ 4.600 dalam pajak Jaminan Sosial. Tetapi Anda akan benar-benar menghindari $ 4.600 dalam pajak wirausaha pada distribusi pass-through $ 30.000.

Perusahaan "S" membutuhkan lebih banyak dokumen untuk beroperasi daripada kepemilikan. Dan Anda harus membayar sendiri upah yang pantas untuk layanan Anda. Itu berarti sesuatu seperti Anda akan membayar karyawan luar untuk melakukan pekerjaan yang sama. Tetapi IRS sedang mencari agen yang mengambil semua pendapatan mereka sebagai pass-through. Upah yang wajar untuk agen bervariasi, tergantung pada jumlah waktu yang dihabiskan untuk kegiatan real estat dan lokasi Anda.

# 4: RENCANA RETIREMENT SALAH

Jika Anda ingin menghemat lebih dari batas $ 5.000 saat ini (tambahan $ 1.000 untuk pembayar pajak 50 atau lebih tua) untuk IRA, Anda memiliki tiga pilihan utama: Pensiun Karyawan Sederhana (SEPs), SIMPLE IRA, atau 401ks. Umumnya, jika Anda memiliki rencana pensiun bisnis, itu harus ditawarkan kepada semua karyawan Anda dan perhitungan untuk kontribusi harus diterapkan dengan cara yang sama seperti untuk diri Anda sendiri atau karyawan keluarga.

The SEP dan IRA SEDERHANA adalah rencana termudah untuk mengatur dan mengelola. Tidak ada administrasi atau dokumen tahunan yang diperlukan. Kontribusi dibuat langsung ke rekening pensiun karyawan. Untuk rencana SEP, individu wiraswasta dapat berkontribusi hingga 25% dari "penghasilan wirausaha bersih Anda", hingga maksimum $ 49.000 untuk tahun 2010. Untuk IRA SEDERHANA, kontribusi maksimum untuk tahun 2010 adalah $ 11.500 (50 atau lebih dapat berkontribusi tambahan $ 2.500. SIMPLE IRA mungkin yang terbaik untuk bisnis paruh waktu atau usaha sampingan yang berpenghasilan kurang dari $ 40.000. Anda juga dapat menyewa pasangan dan anak-anak Anda, dan mereka dapat membuat kontribusi SEP atau SIMPLE.

Untuk kontribusi pensiun yang lebih besar tidak terbatas pada 25% dari penghasilan pekerjaan mandiri Anda, pertimbangkan rencana pensiun 401 (k). Anda bahkan dapat mengatur apa yang disebut "solo" atau "individu" 401 (k) hanya untuk diri sendiri. The 401 (k) adalah benar "memenuhi syarat" rencana. Dan 401 (k) memungkinkan Anda berkontribusi lebih banyak uang, jauh lebih fleksibel, daripada SEP atau SIMPLE. Untuk tahun 2009, Anda dan karyawan Anda dapat "menunda" 100% penghasilan Anda hingga $ 16.500. Jika Anda berusia 50 tahun atau lebih, Anda dapat membuat tambahan kontribusi "catch-up" sebesar $ 5.500. Anda juga dapat memilih untuk mencocokkan kontribusi karyawan Anda, atau memberikan kontribusi bagi hasil hingga 25% dari gaji mereka. Itu persentase yang sama yang dapat Anda hemat dalam SEP Anda – di atas $ 16.500 atau $ 22.000 penangguhan, dengan total kontribusi maksimum $ 49.000 per orang pada tahun 2010. 401 (k) umumnya lebih sulit untuk dikelola. Ada aturan anti-diskriminasi untuk membuat Anda tidak memasukkan akun Anda sendiri sementara Anda membuat karyawan Anda kaku. Seperti SEP dan IRA SEDERHANA, Anda masih dapat menyewa pasangan Anda dan berkontribusi pada akun mereka.

Jika Anda lebih tua dan Anda ingin berkontribusi lebih dari batas $ 49.000 untuk SEPs atau 401 (k), pertimbangkan rencana pensiun manfaat pasti tradisional di mana Anda dapat menyumbangkan jumlah untuk menjamin hingga $ 195.000 dalam pendapatan tahunan. Rencana tunjangan yang ditentukan telah membutuhkan kontribusi tahunan. Tetapi Anda dapat menggabungkan rencana manfaat yang ditetapkan dengan 401 (k) atau SEP untuk memberi Anda sedikit lebih banyak fleksibilitas.

# 5: HILANG KELUARGA KELUARGA

Mempekerjakan anak-anak dan cucu Anda dapat menjadi cara yang bagus untuk memotong pajak penghasilan Anda dengan mengalihkannya kepada seseorang yang membayar lebih sedikit.

  • IRS telah memutuskan pemotongan untuk anak-anak semuda 7 tahun.
  • Penghasilan $ 5,700 pertama mereka di tahun 2010 dikenakan pajak nol untuk anak. Itu karena pemotongan standar untuk pembayar pajak tunggal – bahkan jika Anda mengklaim mereka sebagai tanggungan Anda. $ 8.375 berikutnya dikenakan pajak hanya 10%. Jadi, Anda bisa menggeser sedikit penghasilan ke hilir.
  • Anda harus membayar mereka upah "masuk akal" untuk layanan yang mereka lakukan. Ini adalah apa yang Anda akan membayar vendor komersial untuk layanan yang sama, dengan penyesuaian yang dibuat untuk usia dan pengalaman anak. Jadi, jika putra Anda yang berusia 12 tahun memotong rumput untuk properti sewaan Anda, bayarlah apa yang mungkin dikenakan biaya layanan lansekap. Jika anak perempuan Anda yang berusia 15 tahun membantu menjaga buku Anda, bayarlah sedikit lebih sedikit daripada layanan pembukuan yang mungkin dikenakan.
  • Untuk mengaudit-bukti Anda kembali, tuliskan deskripsi pekerjaan dan simpanlah catatan waktu.
  • Bayar dengan cek sehingga Anda dapat mendokumentasikan pembayaran.
  • Anda harus menyetor cek ke akun dengan nama anak. Tetapi akun itu bisa menjadi ROTH IRA, bagian rencana tabungan kuliah 529, atau rekening kustodian yang Anda kendalikan sampai mereka berumur 21.
  • Jika bisnis Anda tidak berhubungan, Anda tidak perlu menahan Jaminan Sosial hingga mereka berusia 18 tahun. Jadi ini benar-benar uang bebas pajak. Anda harus mengeluarkan mereka W-2 pada akhir tahun. Tetapi ini tidak menyakitkan dibandingkan dengan pajak yang akan Anda buang jika Anda tidak memanfaatkan strategi ini.

# 6: BIAYA MEDIS YANG HILANG

Survei digunakan untuk menunjukkan itu pajak adalah perhatian utama pemilik bisnis kecil. Namun kini meroketnya biaya perawatan kesehatan. Jika Anda wiraswasta dan membayar asuransi kesehatan Anda sendiri, Anda dapat mengurangi adalah sebagai penyesuaian untuk penghasilan di Halaman 1 dari Formulir 1040. Jika Anda memerinci potongan, Anda dapat mengurangi biaya medis dan gigi yang tidak diganti pada Jadwal A, jika mereka total lebih dari 7,5% dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan. Tetapi kebanyakan dari kita tidak menghabiskan sebanyak itu.

Tapi ada cara untuk menghapusnya semua tagihan medis Anda sebagai pengeluaran bisnis. Ini disebut Rencana Pengembalian Biaya Medis (MERP), atau Bagian 105 Rencana. Ini adalah rencana tunjangan karyawan, yang berarti membutuhkan karyawan. Jika Anda menjalankan bisnis Anda sebagai perusahaan perseorangan, kemitraan, LLC, atau S, Anda dianggap sebagai wiraswasta dan tidak memenuhi syarat. Tetapi jika Anda sudah menikah, Anda bisa menyewa pasangan Anda. Jika Anda belum menikah, Anda dapat melakukan ini dengan perusahaan C. Tetapi Anda tidak harus dimasukkan. Anda dapat melakukan ini sebagai pemilik tunggal atau LLC dengan mempekerjakan pasangan Anda.

Satu-satunya pengecualian adalah perusahaan S. Jika Anda memiliki lebih dari 2% dari saham, Anda dan pasangan Anda berdua dianggap wiraswasta untuk keperluan aturan ini. Anda harus menggunakan sumber penghasilan lain, bukan dikenakan pajak sebagai perusahaan S, sebagai dasar untuk rencana ini.

Katakanlah Anda adalah agen real estat yang bekerja sendiri dan Anda telah menyewa suami Anda. Rancangan MERP memungkinkan Anda mengganti biaya karyawan Anda untuk semua biaya medis dan perawatan gigi yang ia keluarkan untuk seluruh keluarganya — termasuk Anda sebagai pasangannya. Semua biaya ini memenuhi syarat untuk penggantian: asuransi medis utama, jaminan perawatan jangka panjang, asuransi Medicare dan Medigap, pembayaran bersama, deductible, resep, perawatan gigi, perawatan mata, perawatan chiropractic, ortodontis, perawatan kesuburan, sekolah khusus untuk belajar- anak-anak cacat, vitamin dan suplemen herbal, persediaan medis dan bahkan obat-obatan yang dijual bebas.

Anda dapat mengganti karyawan Anda atau membayar penyedia perawatan kesehatan secara langsung. Anda akan membutuhkan dokumen rencana tertulis dan metode untuk melacak pengeluaran Anda. Tidak ada laporan khusus yang diperlukan. Anda akan menghemat pajak penghasilan dan pajak wirausaha.

Jika Anda memiliki karyawan non-keluarga, Anda harus menyertakan mereka juga, tetapi Anda dapat mengecualikan karyawan yang: di bawah usia 25 tahun, bekerja kurang dari 35 jam per minggu, bekerja kurang dari sembilan bulan per tahun, atau telah bekerja untuk Anda kurang dari tiga tahun. Karyawan non-keluarga dapat membuatnya terlalu mahal untuk mengganti semua orang dengan murah hati seperti Anda akan melindungi keluarga Anda sendiri. Tapi, jika Anda menawarkan asuransi kesehatan, Anda masih dapat menggunakan rencana Bagian 105 untuk memotong biaya manfaat karyawan Anda. Anda dapat melakukannya dengan beralih ke rencana kesehatan yang dapat dikurangi tinggi, dan menggunakan rencana Bagian 105 untuk menggantikan manfaat yang hilang.

Sebagai contoh, seorang agen wiraswasta yang menikah dengan dua anak membayar 25% dalam pajak penghasilan federal dan 15,3% dalam pajak wirausaha. Sebuah rencana asuransi tradisional diganti dengan rencana yang dapat dikurangi tinggi – $ 5.000 untuk keluarga yang memotong premi sebesar $ 7,620. Jadi, bahkan jika dia mencapai $ 5,000 yang dapat dikurangkan, dia menghemat $ 2.620 dalam premi. Dan sekarang, karena dia mengurangi biaya medisnya dari pendapatan bisnisnya, penghematan pajaknya sendiri menambah $ 1,156 ke garis bawahnya. Dia akan menghemat setidaknya $ 3,121 dalam pajak dengan beralih dari rencana perawatan kesehatan tradisionalnya ke Bagian 105 Rencana Penggantian Biaya Medis.

Jika Anda tidak dapat menggunakan Rencana Penggantian Biaya Medis, pertimbangkan Rekening Tabungan Kesehatan yang baru. Pengaturan ini menggabungkan rencana kesehatan yang dapat dikurangi tinggi dengan rekening tabungan bebas pajak untuk menutupi biaya yang tidak dapat diganti.

Untuk memenuhi syarat, Anda akan memerlukan "rencana kesehatan yang dapat dikurangi" dengan pengurangan setidaknya $ 1.200 untuk single atau $ 2.400 untuk karyawan dan batas di luar saku sebesar $ 5.950 untuk single atau $ 11.900 untuk keluarga pada tahun 2010. Baik Anda maupun pasangan Anda dapat dicakup oleh "rencana kesehatan tidak dapat dikurangi yang rendah" atau Medicare. Rencana tersebut tidak dapat memberikan manfaat apa pun, selain dari manfaat perawatan pencegahan tertentu, hingga deduksi untuk tahun itu dipenuhi. Anda tidak memenuhi syarat jika Anda dilindungi oleh rencana terpisah atau rider yang menawarkan manfaat obat resep sebelum dikurangkan minimum tahunan.

Setelah Anda menetapkan kelayakan Anda, Anda dapat membuka rekening tabungan kesehatan yang dapat dikurangkan. Anda dapat berkontribusi 100% dari deductible Anda hingga $ 3,050 untuk single atau $ 6,150 untuk keluarga. Anda dapat menggunakannya untuk sebagian besar jenis asuransi kesehatan, termasuk kelanjutan COBRA dan rencana perawatan jangka panjang. Anda juga dapat menggunakannya untuk jenis pengeluaran yang sama dengan rencana Bagian 105.

Rekening Tabungan Kesehatan tidak sepenting rencana Pasal 105. Anda punya batas kontribusi dolar tertentu, dan tidak ada keuntungan pajak penghasilan mandiri. Namun, Rekening Tabungan Kesehatan masih dapat memotong keseluruhan biaya perawatan kesehatan Anda.

# 7: HILANG KANTOR RUMAH

Jika kantor rumah Anda memenuhi syarat sebagai tempat utama bisnis Anda, Anda dapat memotong sebagian dari sewa Anda, bunga kredit, pajak properti, asuransi, pemeliharaan rumah dan perbaikan serta utilitas. Anda juga akan mendepresiasi basis rumah Anda selama 39 tahun sebagai properti non-hunian.

Untuk memenuhi syarat sebagai tempat utama bisnis Anda, Anda harus (1) menggunakannya "secara eksklusif" dan "secara teratur" untuk kegiatan administrasi atau manajemen, dan (2) tidak memiliki lokasi tetap lainnya di mana Anda melakukan kegiatan administrasi atau manajemen substansial dari perdagangan Anda atau bisnis. "Secara teratur" umumnya berarti 10-12 jam per minggu. Ruang tidak harus menjadi seluruh ruangan.

Persentase penggunaan bisnis Anda dihitung dengan membagi jumlah kamar yang digunakan oleh total kamar di rumah jika mereka kira-kira sama, atau dengan membagi kaki persegi yang digunakan oleh total luas persegi di rumah. Aturan khusus berlaku ketika Anda menjual rumah Anda, tetapi deduksi kantor rumah masih merupakan deduksi yang sangat berharga bagi sebagian besar agen.

# 8: MISSING CAR / TRUCK EXPENSES

Jika Anda mengambil deduksi jarak tempuh standar untuk bisnis Anda, Anda mungkin benar-benar membuat diri Anda kurang serius. Setiap tahun ada berbagai survei operasi kendaraan yang diterbitkan. Biaya bervariasi sesuai dengan seberapa banyak Anda mengemudi – tetapi jika Anda mengambil potongan standar untuk mobil yang harganya lebih dari 50 sen / mil, Anda kehilangan uang setiap kali Anda memutar kunci. Jika Anda mengambil potongan standar sekarang, Anda dapat beralih ke metode "biaya sebenarnya" jika Anda memiliki mobil Anda, tetapi tidak jika Anda menyewa. Anda juga tidak dapat beralih dari biaya aktual ke pengurangan standar jika Anda telah mengambil depresiasi yang dipercepat pada kendaraan.

# 9: HILANG MAKAN & HIBURAN

Aturan dasarnya adalah Anda dapat memotong biaya makan dengan tujuan bisnis yang bonafide. Ini berarti klien, prospek, sumber rujukan, dan kolega bisnis. Dan seberapa sering Anda makan dengan seseorang yang bukan salah satu dari orang-orang itu? Untuk agen real estat dan profesional lain yang memasarkan diri mereka, ini mungkin "tidak pernah." Umumnya, Anda dapat memotong 50% makanan dan hiburan Anda selama tidak "mewah atau luar biasa."

Anda tidak perlu tanda terima untuk pengeluaran bisnis di bawah $ 75 (kecuali penginapan), tetapi Anda perlu mencatat informasi berikut: (1) Berapa banyak ?, (2) Kapan ?, (3) Di mana ?, (4) Tujuan Bisnis? , dan (5) Hubungan Bisnis.

Anda juga dapat memotong biaya hiburan jika terjadi langsung sebelum atau setelah diskusi yang substansial dan jujur ​​yang secara langsung terkait dengan perilaku aktif bisnis Anda. Anda dapat mengurangi nilai nominal tiket untuk acara olahraga dan teater, makanan dan minuman, parkir, pajak dan tips.

# 10: GAGAL KE RENCANA

Sekarang setelah Anda melihat bagaimana agen real estat seperti Anda kehilangan banyak keringanan pajak, Anda harus menyadari apa kesalahan terbesar dari semuanya – gagal merencanakan. Pernahkah Anda mendengar pepatah "jika Anda gagal merencanakan, Anda berencana untuk gagal?" Itu klise karena itu benar.

Dengan hanya investasi sederhana dari waktu Anda, Anda dapat menerapkan strategi penghematan pajak yang berharga yang akan membuat perbedaan besar terjadi pada 15 April.

Perbedaan Antara Pajak Real Estat dan Pajak Properti Pribadi

Seringkali sangat mudah untuk membingungkan berbagai pajak yang terkait dengan real estat, terutama ketika istilah yang digunakan untuk menggambarkan masing-masing sangat mirip. Misalnya, pajak real estat sering disebut sebagai pajak properti, yang berarti mudah untuk berpikir bahwa pajak properti pribadi harus berada di bawah spanduk itu.

Namun, penting untuk dicatat bahwa pajak properti pribadi sebenarnya adalah masalah yang benar-benar terpisah, dan karenanya perlu diperlakukan seperti itu dan diperhitungkan ketika Anda mengajukan pajak.

Di sini kita akan melihat perbedaan antara pajak properti dan pajak properti pribadi, sehingga Anda tidak lagi bingung ketika berhadapan dengan salah satunya.

Pajak Bumi dan Bangunan

Seperti disebutkan, ini sering juga disebut sebagai pajak properti. Kurangnya kata "pribadi" di depan frasa "pajak properti" adalah penting karena itu menunjukkan bahwa Anda sebenarnya berbicara tentang pajak properti.

Dalam istilah yang paling sederhana, jenis pajak ini mengacu pada uang yang harus Anda bayar untuk properti yang tidak dapat dipindahkan. Ini bisa merujuk ke tanah apa pun yang Anda miliki dan struktur apa pun yang dibangun di atas lahan itu.

Dengan demikian, itu akan berlaku untuk rumah, bangunan komersial dan setiap properti lain yang memiliki lokasi permanen. Jika Anda memiliki properti secara langsung, jenis pajak ini biasanya akan dibayarkan langsung kepada penilai pajak setempat Anda, atau akan dimasukkan sebagai bagian dari pembayaran hipotek bulanan Anda sehingga Anda membayarnya secara tidak langsung. Tarif yang Anda bayar juga dapat berubah berdasarkan penilaian otoritas lokal Anda, jadi penting untuk tetap mengikuti perubahan apa pun dalam kebijakan.

Pajak Properti Pribadi

Pajak properti pribadi berbeda karena pajak ini berlaku untuk aset apa pun yang Anda pindahkan, daripada aset yang memiliki lokasi permanen. Seperti pajak real estat, itu adalah pajak tahunan yang dapat berubah berdasarkan penilaian pemerintah lokal, sehingga tetap penting untuk tetap berada di atas pajak dan anggaran semacam ini.

Adapun apa yang dicakupnya, pajak properti pribadi dibayarkan pada segala sesuatu mulai dari rumah mobil, hingga kendaraan, kapal dan pesawat. Pada dasarnya, setiap barang yang Anda miliki yang dapat dipindahkan akan dikenakan pajak jenis ini.

Namun, ini mirip dengan pajak real estat dalam arti bahwa jumlah yang Anda bayarkan sering dinilai berdasarkan nilai barang. Misalnya, biaya lisensi kendaraan Anda didasarkan pada nilai kendaraan itu sendiri, dan dengan demikian merupakan pajak properti pribadi. Hal yang sama berlaku untuk jenis rumah dan kendaraan lain yang disebutkan di sini.

Dengan demikian, jika Anda memiliki rencana untuk membeli kendaraan rekreasi apa pun, penting untuk berbicara dengan seorang ahli sehingga Anda dapat menentukan berapa banyak pajak yang harus Anda bayar untuk kendaraan tersebut. Apa pun yang Anda lakukan, jangan membingungkan keduanya dan beranggapan bahwa membayar untuk satu berarti Anda telah membayar untuk keduanya.

Real Estat dan AMT: Sewa atau Properti Investasi

Pajak Minimum Alternatif merupakan pertimbangan yang sangat penting bagi pembayar pajak yang memiliki real estat karena hampir setiap aturan pajak yang berlaku untuk real estat berbeda untuk AMT daripada Pajak Reguler. Artikel tentang Real Estat dan AMT ini akan membahas situasi di mana individu memegang real estat sebagai investasi, biasanya sebagai properti sewaan. Perbedaan dalam perlakuan pajak antara Pajak Reguler dan AMT dapat menjadi signifikan.

Beban bunga

Bunga yang dibayarkan pada hipotek yang diambil untuk memperoleh properti sepenuhnya dikurangkan, baik untuk Pajak Reguler dan Pajak Minimum Alternatif. Tidak seperti potongan yang diperinci yang memungkinkan manfaat pajak untuk apa yang berjumlah pengeluaran pribadi, undang-undang perpajakan pada umumnya memungkinkan semua potongan pajak yang harus dilakukan pembayar pajak dalam mengejar pendapatan bisnis. Dengan demikian, keterbatasan yang dibahas dalam artikel sebelumnya tentang bunga KPR tidak berlaku.

Namun, jika ekuitas dalam properti sewaan digunakan sebagai jaminan untuk pinjaman tambahan – hipotek kedua, misalnya – maka wajib pajak harus melihat bagaimana hasil pinjaman tersebut digunakan untuk menentukan pengurangan bunga. Jika hasil digunakan untuk pinjaman mobil atau untuk membiayai pendidikan seorang anak, misalnya, maka bunganya adalah kepentingan pribadi yang tidak dapat dikompromikan. Jika hasil digunakan untuk meningkatkan properti sewaan, bunga dapat dikurangkan.

Saran – sebaiknya para pembayar pajak menjaga pinjaman pribadi terpisah dari pinjaman bisnis. Menggabungkan keduanya menciptakan tantangan penyimpanan catatan dan dapat menyebabkan perselisihan dengan IRS.

Pajak properti

Pajak properti yang dibayarkan untuk properti sewa atau investasi diperbolehkan secara penuh baik untuk keperluan Pajak Reguler maupun untuk Pajak Minimum Alternatif.

Ide perencanaan – jika Anda memiliki kesempatan untuk membayar tagihan pajak properti Anda tahun ini atau tahun depan, bayar dalam setahun ketika Anda memiliki pendapatan yang cukup dari properti tersebut sehingga tidak menghasilkan kerugian sewa. Strategi ini dapat membantu menghindari pemicu hilangnya aktivitas pasif yang dijelaskan di bawah ini.

Contoh – dalam tagihan pajak properti Florida dikirimkan pada bulan Oktober, dan dibayarkan berdasarkan jadwal diskon berikut: November – 4%, Desember – 3%, Januari – 2%, Februari – 1%. Jika Anda memiliki kerugian dari properti pada tahun 2010 tetapi berharap untuk menghasilkan pendapatan pada tahun 2011, jangan membayar tagihan Anda pada bulan November atau Desember – karena diskon kecil itu dapat membantu Anda menghindari aturan pembatasan kerugian.

Penyusutan

Penyusutan diperbolehkan untuk properti yang dimiliki untuk investasi. Porsi dari biaya yang dialokasikan untuk tanah tidak dapat disusutkan, tetapi untuk bangunan itu sendiri dan perabotan, peralatan, karpet, dll. Pemotongan depresiasi dapat diambil.

Real properti (ini adalah definisi hukum dari rumah atau bangunan lain) yang diadakan untuk sewa / investasi hanya dapat disusutkan untuk keperluan Pajak Reguler dengan metode "garis lurus", selama masa manfaat 27,5 tahun. Dengan demikian, properti dengan $ 275.000 dialokasikan ke gedung akan disusutkan pada tingkat $ 10.000 per tahun.

Harta pribadi (ini adalah definisi hukum dari hal-hal seperti furnitur, peralatan, karpet dan sejenisnya) dapat disusutkan untuk keperluan Pajak Reguler dengan metode "dipercepat" selama masa manfaat lima tahun. Metode akselerasi memungkinkan pengurangan depresiasi yang lebih besar pada tahun-tahun awal, sebagai pengakuan atas faktor keusangan atau penurunan nilai yang Anda lihat di properti baru (mobil adalah contoh yang baik).

Untuk keperluan AMT, bagaimanapun, properti pribadi dapat disusutkan hanya dengan menggunakan metode garis lurus. Dengan demikian, item AMT akan dihasilkan pada tahun-tahun awal jika metode dipercepat digunakan.

Ide perencanaan – untuk properti pribadi pertimbangkan memilih metode garis lurus untuk keperluan Pajak Reguler. Meskipun memberikan sedikit manfaat pajak dari depresiasi yang lebih besar di tahun-tahun awal, itu bisa berarti menghindari pembayaran AMT.

Aturan investasi aktif / pasif dan aturan "berisiko"

Seorang pembayar pajak yang tidak "aktif" dalam mengelola properti investasi tidak boleh menggunakan kerugian dari properti sewa untuk mengimbangi penghasilan lain seperti gaji dan upah, dividen, bunga, keuntungan modal, dll. Sebaliknya, kerugian ini ditangguhkan sampai pembayar pajak menjual properti atau menghasilkan pendapatan pasif dari ini atau sumber investasi pasif lainnya.

Aturan-aturan yang berisiko sama menolak penggunaan jenis-jenis kerugian ini sejauh para pembayar pajak telah memperoleh investasi dengan uang pinjaman dan tidak memiliki kewajiban pribadi atas utang.

Ide perencanaan

Jika batasan-batasan kerugian ini berlaku, pertimbangkan ide-ide perencanaan yang disebutkan di atas untuk meminimalkan kerugian yang dihasilkan setiap tahun. Mereka tidak melakukan kebaikan bagimu.

Penjualan properti

Beberapa masalah AMT yang berbeda dapat timbul pada penjualan properti sewa / investasi. Salah satunya adalah bahwa keuntungan atau kerugian Anda mungkin berbeda untuk AMT daripada untuk keperluan Pajak Reguler. Ini akan terjadi jika metode depresiasi yang berbeda digunakan. Sebagai contoh, jika properti pribadi didepresiasi menggunakan metode dipercepat untuk keperluan Pajak Reguler, maka dasar dalam properti ketika menghitung untung atau rugi pada penjualan akan berbeda karena metode garis lurus harus digunakan untuk keperluan Pajak Minimum Alternatif.

Keuntungan pada penjualan properti investasi umumnya adalah keuntungan modal, meskipun sebagian dapat diperlakukan sebagai pendapatan biasa tergantung pada metode penyusutan dipercepat digunakan. Keuntungan modal di dalam dan dari diri mereka sendiri bukan merupakan item AMT, tetapi meskipun demikian mereka dapat menghasilkan AMT dibayar. Hal ini karena jumlah pembebasan AMT dihapus untuk pembayar pajak pada tingkat pendapatan tertentu, sehingga penghasilan tambahan ini dapat memiliki hasil pengurangan pengecualian yang pada gilirannya akan meningkatkan penghasilan kena pajak untuk keperluan Pajak Minimum Alternatif.