Lebih Banyak Tips Pajak Untuk Penulis yang Diterbitkan Sendiri

Sebagian besar penulis yang diterbitkan sendiri mungkin lebih nyaman menulis buku daripada menerbitkannya.

Hari-hari ini, banyak layanan dan sumber daya tersedia untuk membantu penerbit mandiri. Namun, karena pendekatan publikasi, pertimbangan ini pasti akan mulai bergeser. Ketika Anda beralih dari pengembangan naskah untuk serius mempersiapkan buku Anda untuk distribusi, kegiatan bisnis utama Anda berubah dari menulis ke penerbitan.

Setelah Anda menyelesaikan tugas pra-publikasi yang diperlukan, termasuk tata letak, desain sampul, ilustrasi dan penyalinan, Anda perlu menentukan bagaimana Anda merencanakan untuk mendistribusikan buku Anda. Berbagai opsi tersedia untuk Anda, tergantung pada preferensi dan anggaran Anda. Misalnya, Anda dapat menyewa perusahaan swalayan layanan lengkap, yang dapat menawarkan fungsi penyuntingan dan desain serta distribusi dan pemasaran. Di sisi lain, Anda dapat fokus pada distribusi ritel online dengan layanan e-publishing atau bekerja dengan layanan cetak sesuai permintaan untuk menghasilkan salinan fisik sesuai permintaan. Pro dan kontra dari opsi ini berada di luar cakupan artikel ini, tetapi setiap pilihan dapat menimbulkan konsekuensi pajak yang berbeda.

Jika Anda memilih untuk menyimpan buku-buku fisik selain tetap menggunakan digital atau print-on-demand, Anda akan perlu mengalokasikan biaya produksi, seperti bahan, tenaga kerja atau hal-hal lain yang berkaitan dengan menyiapkan buku fisik untuk distribusi, untuk biaya barang dijual (COGS). Alokasi ini merupakan penerapan prinsip yang cocok yang berusaha menyelaraskan biaya produksi persediaan dengan pendapatan yang akan dihasilkan oleh inventaris. Untuk salinan pembaca sebelumnya, salinan tinjauan lainnya, atau salinan promosi apa pun yang dapat Anda gunakan untuk pemasaran, Anda hanya dapat mengurangi COGS, bukan harga eceran buku per salinan. Ada sedikit atau tidak ada COGS untuk e-book, karena biaya untuk menghasilkan salinan individu dapat diabaikan.

Setelah aktivitas bisnis utama Anda ditransfer dari penulis ke penerbit, secara teknis Anda tidak lagi "individu kreatif" yang dikecualikan dari aturan kapitalisasi seragam, atau UNICAP. Sedangkan seorang penulis biasanya hanya mengkontribusikan manuskrip tenaga kerja langsung dan biaya material sebagai COGS, UNICAP membutuhkan penerbit dan produsen untuk mengalokasikan biaya tidak langsung secara tidak wajar antara kegiatan produksi dan nonproduksi. Ini karena biaya-biaya tertentu, seperti utilitas atau depresiasi pada permesinan, secara tidak langsung berkontribusi pada produksi persediaan dan harus ditambahkan ke biaya persediaan itu, daripada dikurangi segera. Langkah-langkah untuk perhitungan ini terlalu rumit untuk dibahas di sini secara detail, tetapi metode produksi yang disederhanakan yang ditemukan dalam peraturan Internal Revenue Service direkomendasikan. Mereka yang menemukan diri mereka tunduk pada UNICAP lebih baik dilayani meninggalkan aplikasi yang kompleks untuk seorang profesional yang berkualitas.

Ada pengecualian besar dari UNICAP bahwa banyak penerbit mandiri akan menemukan manfaat. Produsen tertentu yang menggunakan metode produksi yang disederhanakan untuk mematuhi UNICAP dibebaskan dari benar-benar menerapkan UNICAP pada tahun berapa pun bahwa total biaya tidak langsung bisnis tidak melebihi $ 200.000. Ini harus mengecualikan sebagian besar penulis yang bekerja sendiri, yang dipublikasikan sendiri dari sakit kepala UNICAP, karena sebagian besar pengeluaran akan berkaitan langsung dengan memproduksi buku itu sendiri versus kegiatan tidak langsung.

Anda juga perlu menentukan bagaimana Anda akan menangani penjualan jika Anda tidak memilih layanan yang akan menangani mereka untuk Anda. Jika Anda tidak menggunakan layanan yang sudah berafiliasi dengan pengecer online seperti Amazon, Anda mungkin ingin membuat situs web yang dilengkapi untuk menangani transaksi penjualan. Ada banyak layanan pemrosesan kartu kredit yang tersedia; PayPal sangat populer, tetapi bukan satu-satunya pilihan. Minimal, jika Anda memproses pembayaran kartu kredit, Anda akan menginginkan sertifikat Secure Sockets Layer (SSL) untuk memastikan bahwa data pelanggan dienkripsi dengan benar. Di sini, seperti halnya pengeditan dan desain, Anda juga dapat memilih untuk menyewa kontraktor untuk membangun, memelihara, atau mempromosikan situs web Anda. Jika Anda melakukannya, Anda mungkin harus mengumpulkan Formulir W-9 dari freelancer.

Jika Anda menjual buku Anda secara langsung, Anda juga harus memperhatikan pajak penjualan. Bahkan jika Anda tidak memilih untuk menjual buku Anda melalui situs web Anda sendiri, Anda dapat menjual secara langsung salinan di ceramah atau pameran dagang. Sementara pajak penjualan dibayar oleh pembeli, terserah kepada penjual untuk mengumpulkan pajak, dan peraturan bervariasi dari satu negara bagian ke negara bagian lain. Jika Anda secara teratur menjual buku tanpa perantara pihak ketiga, online atau lainnya, Anda mungkin harus mendaftar sebagai bisnis dengan departemen pajak negara bagian Anda.

Untuk penulis yang memilih layanan cetak sesuai permintaan, Anda dapat menghindari membayar pajak penjualan pada buku Anda sendiri dengan mengamankan sertifikat penjualan kembali atau penjual untuk menetapkan niat Anda untuk menjual kembali salinan tersebut. Ini berbeda dari lisensi bisnis, dan Anda sering dapat mendapatkannya secara online melalui agen negara yang bersangkutan. Memberikan sertifikat ke layanan cetak-atas-permintaan Anda akan memungkinkan Anda memperoleh salinan bebas pajak; Anda akan, bagaimanapun, masih bertanggung jawab untuk mengumpulkan pajak penjualan dari pelanggan kepada siapa Anda pernah menjual buku.

Demikian pula, jika toko buku atau pengecer lain membeli buku dari Anda untuk dijual kembali, Anda tidak perlu mengumpulkan pajak penjualan karena toko itu sendiri akan melakukannya ketika buku tersebut dijual. Namun, Anda harus menyimpan catatan pembelian bebas pajak tersebut. Sebagian besar negara bagian mengharuskan Anda untuk mendapatkan salinan otorisasi penjual atau formulir khusus untuk pembelian yang dilakukan untuk dijual kembali. Organisasi nonprofit yang dapat membeli salinan tanpa pajak penjualan juga akan memiliki izin atau formulir untuk membuktikan statusnya. Negara mungkin mengharuskan Anda untuk membuat salinan dokumen tersebut untuk membuktikan bahwa Anda secara sah tidak perlu mengumpulkan pajak penjualan dalam keadaan seperti itu.

Jika ini terdengar seperti banyak pekerjaan, itu. Namun, mengingat semakin populernya penerbitan sendiri, banyak layanan cetak-pada-permintaan atau e-book sekarang mengambil banyak beban ini dari penulis. Banyak yang dapat menangani pembayaran pemrosesan dan mengumpulkan pajak penjualan, dan biasanya mengambil biaya mereka lebih atau kurang secara otomatis ketika buku dibeli dan dijual. Beberapa layanan cetak-on-demand, seperti Amazon CreateSpace, juga akan menyediakan penulis dengan formulir 1099-MISC, melaporkan pembayaran royalti setelah dikurangi biaya. Ini dapat menyederhanakan banyak pajak bagi penulis, karena itu berarti penulis sendiri tidak mempertahankan inventaris.

Baik Anda menggunakan layanan atau pergi sendiri, kapan pun hari rilis Anda akan tiba dan buku Anda akan dijual. Begitu buku mulai menghasilkan pemasukan, Anda harus mulai membayar pajak wirausaha atas laba bersih Anda dari hasil penjualannya. Tergantung pada layanan yang Anda gunakan dan saluran distribusi Anda, Anda mungkin menerima pendapatan royalti; Penghasilan seperti itu harus dimasukkan pada Jadwal C dengan bisnis Anda, bukan pada Jadwal E sebagai pendapatan pasif.

Jika Anda belum pernah bekerja untuk diri Anda sebelumnya, penting untuk mengingat bahwa Anda bertanggung jawab atas taksiran pajak. Sistem pajak AS beroperasi berdasarkan pay-as-you-earn. Sebagai karyawan biasa, ini berarti pajak dipotong dari gaji Anda. Sebagai pemilik tunggal, ini berarti bahwa dalam banyak kasus Anda harus membuat perkiraan pembayaran pajak sepanjang tahun selama Anda berharap untuk berhutang setidaknya $ 1.000 dalam pajak datang pada bulan April.

Catatan terakhir tentang penulis yang diterbitkan sendiri sebagai pemilik tunggal. Meskipun penerbitan sendiri bukanlah hal baru, peningkatan layanan cetak-pada-permintaan dan semakin populernya e-book telah dengan cepat mengaburkan pemisahan antara penulis dan penerbit. Sementara sebagian besar penulis yang diterbitkan sendiri mungkin akan menganggap diri mereka sebagai penulis pertama dan terpenting, akan membutuhkan waktu bagi otoritas pajak untuk mengejar realitas distribusi buku independen modern. Tidak ada situasi individu yang akan cukup untuk dipotong dan diperlakukan sebagaimana diuraikan dalam artikel ini, dan kenyataan unik yang dihadapi oleh penerbit-diri tertentu dapat mengarah pada pendekatan alternatif. Sementara itu, Anda akan dilayani dengan baik untuk lebih berhati-hati dalam mendokumentasikan alasan Anda untuk berbagai posisi pajak dan berpotensi berkonsultasi dengan profesional pajak untuk memastikan pendekatan Anda masuk akal.

Banyak orang bermimpi menulis dan menerbitkan buku mereka sendiri, tetapi aman untuk berasumsi bahwa tidak ada yang bermimpi untuk berurusan dengan konsekuensi pajak. Dengan hati-hati dan perencanaan, bagaimanapun, penanganan pajak bisa menjadi catatan kaki yang kecil dalam pengalaman yang sangat memuaskan.